Обяснение на данъците в Мадейра: корпоративни, лични и правила за емигранти
Разбирателство данъци в Мадейра стана от съществено значение за емигрантите, предприемачите и международните семейства, които оценяват данъка в Португалия след края на режима за лица, които не са постоянно пребиваващи (NHR). Докато Португалия се е насочила към по-селективен, основан на дейността данъчен модел, автономният регион на Мадейра затвърди позицията си на най-конкурентната юрисдикция в страната от фискална гледна точка.
Тази статия обяснява как данъци в Мадейра работа на практика, обхващаща данък върху доходите на физическите лица, данък върху капиталовите печалби, корпоративно данъчно облагане и последиците за емигрантите съгласно настоящата рамка след NHR.
От NHR към нов данъчен модел
В продължение на повече от десетилетие режимът на NHR предлагаше широки и предвидими предимства на международно мобилните лица. Този режим вече е затворен за нови участници и е заменен от Стимул за научни изследвания и иновации (IFICI), често наричан NHR 2.0.
Промяната в политиката е структурна. Португалия се е отказала от стимулите, благоприятстващи пасивните доходи, и е преминала към модел, който възнаграждава:
Активна професионална или предприемаческа ангажираност
Заетост и икономически принос
Реална същност и ефективно управление
В рамките на този национален преход, данъци в Мадейра се открояват, защото регионът съчетава тази нова философия със структурно по-ниски данъчни ставки.
Данъци върху доходите на физическите лица в Мадейра
Данъкът върху доходите на физическите лица (IRS) в Мадейра следва същата прогресивна структура като континенталната част на Португалия, но с постоянно по-ниски цени във всички категорииТова се отнася за доходите от трудова заетост, доходите от самостоятелна заетост и повечето други категории, подлежащи на сумиране.
Таблица за данък върху доходите на физическите лица – Мадейра (2025 г.)
| Облагаем доход (€) | Пределна ставка |
|---|---|
| До 8,342 | 8.75% |
| 8,342 - 12,587 | 10.99% |
| 12,587 - 17,838 | 14,84% |
| 17,838 - 23,089 | 16.87% |
| 23,089 - 29,397 | 21,77% |
| 29,397 - 43,090 | 24.43% |
| 43,090 - 46,566 | 30.17 %% |
| 46,566 - 86,634 | 31,22% |
| Над 86,634 | 33.6 %% |
Доплащане за солидарност (важи за цялата страна):
2.5% при доход между €80,000 250,000 и €XNUMX XNUMX
5% върху доход над 250 000 евро
От 2026 г. нататък, ефективният най-висок процент в Мадейра е ограничен до 33.6%, прилагайки се само за доходи над 86 634 евро, което допълнително засилва предимството на региона.
Капиталов доход: Дивиденти и лихви
Един от най-важните аспекти на данъци в Мадейра за емигрантите и инвеститорите е третирането на капиталовите доходи.
Дивидентите и лихвите подлежат на автономна ставка на IRS от 19.6%
Ако данъкоплатецът избере сумиране, Ефективната данъчна ставка върху дивидентите може да падне до 16.8%
Тези ставки са значително по-ниски от тези, приложими в континентална Португалия.
За резиденти с диверсифицирани инвестиционни портфейли, тази разлика сама по себе си може да окаже значително влияние върху нетната възвръщаемост.
Корпоративни данъци в Мадейра
Корпоративно данъчно облагане в Мадейра is особено конкурентни за предприемачи и бизнеси, управлявани от собственици.
Стандартен корпоративен данък (IRC)
Обща ставка на корпоративния данък в Мадейра: 13.3%
МСП се възползват от 10.5% ставка върху първите 50 000 евро облагаема печалба
Това е благоприятно в сравнение с континентална Португалия, където се прилагат по-високи стандартни ставки и допълнителни такси.
Международен бизнес център Мадейра (MIBC)
В допълнение към общия режим, Мадейра е домакин на Международен бизнес център Мадейра, одобрена от ЕС регионална рамка за държавна помощ:
5% ставка на корпоративния данък върху квалифициран доход
Режимът е удължен до 2033
При спазване на изискванията за съдържание, заетост и дейност
Пълна съвместимост със законодателството на ЕС и стандартите на ОИСР
За международно активните компании този режим коренно променя - данъчната обстановка в Мадейра сравнение към други европейски юрисдикции.
Какво означават данъците в Мадейра за емигрантите
За емигрантите ключовият извод е, че данъци в Мадейра възнаграждавайте истинската ангажираност, а не пасивното преместване.
Стратегиите за пасивно данъчно планиране вече не са достатъчни
Професионалната дейност, заетостта или предприемаческата същност са от съществено значение
Изборът между континентална Португалия и Мадейра вече е... структурен, не козметично
Мадейра не възпроизвежда стария режим на Националния здравен съвет. Вместо това, тя предлага по-устойчива, съвместима и икономически обоснована алтернатива за тези, които желаят да съчетаят данъчната ефективност с реалната дейност.
Заключителни бележки
Краят на режима на NHR отбеляза края на една глава от португалското данъчно планиране, но не и края на възможностите. В настоящата рамка, данъци в Мадейра комбинирайте:
По-ниски ставки на данъците за физически и корпоративни лица
Призната от ЕС регионална фискална автономия
Правна сигурност и дългосрочна предвидимост
За емигранти, инвеститори и предприемачи, Мадейра се е превърнала в юрисдикцията, където конкурентното данъчно облагане и икономическата същност се сливат най-ефективно.
Тази статия е предоставена само с обща информационна цел и не представлява правен, данъчен или професионален съвет. Данъчните резултати зависят от индивидуалните обстоятелства и приложимото законодателство към момента на прилагане. Винаги е необходимо да се получи конкретен съвет, преди да се вземе каквото и да е решение.
Основаването на Madeira Corporate Services датира от 1996г. MCS стартира като корпоративен доставчик на услуги в международния бизнес център Мадейра и бързо се превърна във водеща управляваща компания... Прочети повече
