Португалските данъчни закони определят ставки между 13% и 48% за резиденти, докато нерезидентите плащат фиксирана ставка от 25% – интересен факт, който мнозина не знаят.
Данъчните познания стават от решаващо значение, когато вие се премести на остров МадейраДанъчните ви задължения могат да варират значително в зависимост от вашия статут на пребиваване, откъде идват парите ви и личното ви положение. Португалските данъчни закони предлагат на семейните двойки предимството на съвместно данъчно облагане, което разделя облагаемия доход наполовина, което би могло да намали общата им данъчна тежест. Системата предоставя на пенсионерите данъчно облекчение за първите им 4,462.15 28 евро пенсионен доход, а капиталовите печалби обикновено се облагат с фиксирана данъчна ставка от 1%. Португалските жители трябва да подават данъчните си декларации онлайн чрез данъчния портал от 30 април до XNUMX юни всяка година.
Тази статия обхваща всичко за португалската данъчна система, за да ви помогне да се справите с фискалните си задължения, докато правите Мадейра свой нов дом.
Разбиране на данъчното пребиваване в Португалия
Данъчните ви задължения в Португалия се основават на вашия данъчен статут на резидент. Португалската данъчна система третира жителите и нерезидентите по различен начин и то с основание. Данъчните закони стават важни, когато се местите на остров Мадейра, така че е необходимо да разберете тези критерии преди всичко друго.
Правило за 183 дни и критерии за обичайно местожителство
Португалската данъчна система има два основни начина да станете данъчен резидент. Ставате данъчен резидент, ако пребивавате повече от 183 дни в Португалия през който и да е 12-месечен период, който започва или завършва през съответната фискална година. Тези дни не е необходимо да са последователни – разпръснатите престои през годината се броят към този общ брой.
Все още може да се квалифицирате като португалски данъчен резидент, дори ако пребивавате по-малко от 183 дни. Това се случва, когато имате обичайно местожителство в Португалия, което възнамерявате да запазите като основен дом. Това правило се прилага независимо от броя на дните, които сте прекарали в страната.
Португалските данъчни разпоредби постановяват, че пребиваването започва от първия ви ден в Португалия. Статутът на нерезидент започва от последния ви ден в страната. Всеки частичен ден с нощувка се счита за пълен ден престой в Португалия.
Регистрация на данъчен адрес в AT портала
Португалската данъчна администрация (Autoridade Tributária e Aduaneira, Австрия) се нуждае от вашия регистриран данъчен адрес, след като станете жител. Имате 60 дни, за да уведомите властите за новия си данъчен адрес след промяна на обичайното си местожителство. Пропускането на този срок може да ви струва – глобите достигат до 375 евро.
Можете да се регистрирате по два начина:
- Онлайн чрез финансовия портал (Portal das Finanças)
- Лично във всеки клон на Данъчната и митническа служба
Чуждестранните жители без португалска гражданска карта все още могат да използват и двата метода, за да променят данъчния си адрес. Ще получите код за потвърждение по пощата, за да потвърдите промяната на адреса.
Настоящият данъчен адрес прави повече от това да ви осигурява съответствие. Ще получавате всички съобщения от данъчните власти и ще имате достъп до данъчни облекчения, като например освобождаване от общински данък върху недвижимите имоти.
Специални случаи: Членове на екипажа и длъжностни лица
Някои професии имат специални правила за данъчно резидентство. Членовете на екипажа на кораби или самолети, управлявани от Португалия, автоматично стават данъчни резиденти, ако работят на 31 декември на която и да е година. Това важи независимо от времето, прекарано в Португалия.
Държавните длъжностни лица, работещи в чужбина за Португалия, включително членовете на Европейския парламент, са португалски данъчни резиденти.
Португалските граждани, които се местят в данъчни убежища, са изправени пред уникални правила. Те могат да останат португалски данъчни резиденти за годината на заминаване плюс още четири години. Те могат да избегнат това само като докажат валидни причини за преместването, като например временно работно назначение от работодател, базиран в Португалия.
Разбирането на тези правила за пребиваване е първата ви важна стъпка за ориентиране в данъчната система на Португалия, ако се местите на остров Мадейра. Тези знания ще ви помогнат да спазвате ефективно местните разпоредби.
Португалски данъчни закони за резиденти срещу нерезиденти
Данъчното ви третиране в Мадейра зависи до голяма степен от това дали сте резидент или нерезидент. Португалските данъчни закони създават ясна рамка за вашите данъчни задължения, след като статутът ви на пребиваване е навършил 2024 г.
Доходи за жители в световен мащаб
Португалските данъчни резиденти трябва да плащат данъци върху доходите си в световен мащаб. Ще трябва да декларирате всичките си доходи в португалската си данъчна декларация, независимо от източника им – Португалия, вашата страна по произход или някъде другаде.
Португалските жители плащат прогресивни данъчни ставки от 13.25% до 48% от 2024 г. Тези ставки се прилагат за общия ви доход след удръжки. Това световно правило за данъчно облагане наистина засяга емигрантите, които се местят на остров Мадейра, особено тези, които все още печелят пари в чужбина.
Жителите трябва да включат целия доход на домакинството си в данъчната си декларация. Можете също така да намалите данъчната си сметка чрез различни облекчения. Разходите за здравеопазване и образование помагат за намаляване на общата данъчна тежест.
Доходи от португалски източник за нерезиденти
За чужденците данъците са по-лесни. Португалия облага доходите ви с данък само ако не отговаряте на изискванията за местожителство. Това обхваща:
- Доходи от трудова заетост в португалски компании
- Доходи от бизнес или професионална дейност, получени в Португалия
- Приходи от наем на португалски имоти
- Дивиденти от португалски компании
- Интерес от португалски източници
- Капиталови печалби от португалски активи
Португалското данъчно законодателство разглежда доходите, които получавате директно в Португалия, както и всички пари, платени от португалски компании или места за стопанска дейност.
Фиксирана данъчна ставка от 25% за нерезиденти
Данъчното облагане за нерезиденти има една отличителна черта. Резидентите се облагат с прогресивни данъчни ставки, докато нерезидентите плащат проста фиксирана ставка от 25% върху доходите от трудова заетост, самостоятелна заетост и пенсия, получени в Португалия.
Нерезидентите са изправени пред различни фиксирани ставки за други видове доходи
Емигранти от остров Мадейра могат да се възползват от тази фиксирана ставка в сравнение с прогресивните ставки за жители. Така че планирането на пребиваването ви се превръща в ключова част от данъчната ви стратегия, когато се премествате в Португалия.
Проблеми с двойното данъчно облагане могат да възникнат, ако сте данъчен резидент както в Португалия, така и в родината си. Португалия има данъчни споразумения с много държави, за да предотврати това. Ще намерите списък с тези споразумения на портала на AT (Данъчна и митническа администрация).
Трябва да подадете годишната си данъчна декларация за доходи в Португалия между 1 април и 30 юни за предходната данъчна година, независимо от вашия статут на пребиваване.
Португалски данъчни закони: Категории доходи и тяхното данъчно третиране
Португалските данъчни закони разделят доходите на няколко категории, всяка със свои собствени данъчни правила. Емигрантите, които се местят на остров Мадейра, трябва да се запознаят с тези различни потоци от доходи, за да планират по-добре финансите си.
Доход от трудова заетост: обезщетения и обезщетения в натура
Португалската данъчна система покрива основната ви заплата и всички допълнителни плащания, които ви предоставя вашият работодател. Доходите ви от трудова заетост включват заплати, бонуси, комисионни, възстановяване на данъци и обезщетения за съкращения. Ще плащате данък върху пътните надбавки, възстановяванията за пробег и надбавките за обяд, които надвишават лимитите на държавния департамент.
Обезщетенията, които не са парични плащания, все още се облагат с данък. Служебните автомобили се облагат с облагаема преференция в размер на 0.75% от пазарната стойност на автомобила, умножена по броя месеци, в които го използвате. Жителите на Нова Мадейра могат да спестят пари чрез временно данъчно облекчение за жилища, осигурени от работодателя, от 2024 до 2026 г.
Доход от пенсия: 4,462.15 XNUMX евро Освобождаване
Пенсионерите не плащат данък върху първите 4,462.15 900 евро от пенсионния си доход. Пенсионерите, които печелят по-малко от 1,000 евро месечно, не получават данък при източника. Данъчната тежест е намаляла и за по-високите пенсии. Месечна пенсия от 37.45 евро вече има данъчно облекчение от 60.90 евро вместо XNUMX евро.
Капиталови печалби: 28% намаление на фиксирана ставка и период на държане
Повечето инвестиционни печалби са обложени с фиксирана данъчна ставка от 28%, при условие че е спазен минимален период на държане от 365 дни.
Инвеститорите в недвижими имоти плащат данък само върху половината от капиталовите си печалби по прогресивни ставки. Това означава, че инвеститорите в недвижими имоти в Мадейра могат да намалят данъчната си сметка, като стратегически планират продажбите си.
Приход от наем: 25% или 28% в зависимост от датата на договора
Данъчната ставка върху доходите от наеми зависи от датата на сключване на договора и вида на имота. Жилищните имоти с договори, подписани или подновени след октомври 2023 г., плащат 25% данък. По-ранните договори и договорите за наем на нежилищни имоти плащат 28%. Дългосрочните договори получават по-добри ставки:
- Договори за 5-10 години: 15% лихва
- Договори за 10-20 години: 10% лихва
- Договори над 20 години: 5% ставка
Дивиденти и лихви: Незадължително агрегиране
Дивидентите и лихвите обикновено се облагат с фиксирана данъчна ставка от 28%. Португалските данъчни закони позволяват на жителите да избират между тази фиксирана ставка и комбиниране на този доход с други доходи, за да използват прогресивни ставки.
Опцията за агрегиране намалява наполовина дивидентните приходи от отговарящите на условията компании преди данъчно облагане. Данъкоплатците с по-ниски доходи биха могли да се възползват от тази опция, тъй като тяхната прогресивна данъчна ставка може да бъде по-малка от 28%.
Обяснение на режима за лица, които не са постоянно пребиваващи (NHR), и португалски данъчни закони
Режим на необичайно пребиваване на Португалия (NHR). се откроява като една от най-атрактивните данъчни облекчения за новодошлите на остров Мадейра. От въвеждането си през 2009 г., този специален статут е привлякъл хиляди чуждестранни жители със своите изключителни данъчни предимства.
Допустимост: Изискване за 5-годишно пребиваване извън страната
Трябва да отговаряте на специфични критерии, за да получите статут на NHR. Не трябва да имате данъчно пребиваване в Португалия през петте години преди пристигането си. Това правило помага на истински новодошлите да се възползват от програмата, вместо настоящите жители. Вашето законно пребиваване в Португалия трябва да бъде установено чрез гражданство на ЕС/ЕИП/Швейцария или визови програми, като Златна виза, виза D7 или виза D2.
Португалските данъчни власти не предоставят автоматично статут на NHR. Заявлението ви трябва да пристигне при тях до 31 март след установяване на данъчно резидентство. Процесът изисква просто искане и декларация, потвърждаваща, че не сте резидент през предходните пет години.
Фиксирана ставка от 20% за дейности с висока стойност
Статутът на НЗД носи фиксирана 20% данъчна ставка върху доходите от трудова заетост и самостоятелна заетост от квалифицирани дейности с висока стойност в Португалия. Тази ставка предлага значителни спестявания в сравнение със стандартните прогресивни ставки, които достигат до 48%.
Програмата приветства ИТ специалисти, инженери, изследователи, висши ръководители, архитекти и различни научни и технически длъжности. Квалификацията изисква или ниво 4 по Европейската квалификационна рамка, ниво 35 по Международната стандартна класификация на образованието, или пет години доказан професионален опит.
10-годишна продължителност и условия за подновяване
Емигрантите, пътуващи до Мадейра, трябва да имат предвид, че статутът на NHR е валиден за фиксиран 10-годишен период и остава невъзобновяемиВашият график започва от годината, в която сте станали данъчен резидент след подаване на заявление.
След това десетилетие на преференциално третиране се прилагат стандартни правила за данъчен режим. Ще се сблъскате с редовни данъчни ставки върху доходите си в световен мащаб. Това прави финансовото планиране след 10-годишния период от решаващо значение.
Последните промени трансформираха програмата NHR. Първоначалният режим приключи на 1 януари 2024 г., въпреки че хората, записани преди 31 декември 2023 г., запазват обезщетенията си за оставащия период на допустимост.
Португалски данъчни закони: Подаване на декларации, срокове и процедури за плащане
Подаването на данъчни декларации в Португалия следва строг годишен график, който емигрантите, преместващи се в Мадейра, трябва да разбират. Португалската данъчна система изисква спазването на специфични срокове и процедури, за да се избегнат санкции.
Подаване на данъчна декларация от IRS: от 1 април до 30 юни
- Португалска данъчна декларация (IRS) прозорецът за подаване е валиден от 1 април до 30 юни всяка година. Този тримесечен период се прилага независимо дали крайният срок е работен ден. Трябва да подадете декларацията си за доходите, които сте получили през предходната календарна година (от 1 януари до 31 декември). Данъчният портал (Portal das Finanças) изисква електронно подаване, тъй като подаването на хартия вече не е опция.
Критерии за допустимост за автоматично подаване на данъчна декларация
Португалската данъчна система предлага опция за автоматично деклариране на данъци, за да улесни подаването им. Можете да отговаряте на условията, ако:
- Живейте в Португалия през цялата година
- Нямате статут на лице, което не е обичайно пребиваващо
- Получавайте доходи само от португалски източници
- Имат само доход от трудова заетост (категория А) и/или пенсия (категория H)
- Не плащайте обезщетения за издръжка
- Не претендирайте за специфични данъчни облекчения или приспадания
Крайни срокове за плащане: 31 август или 31 декември
Трябва да платите всички дължими данъци до Август 31 на същата година, ако данъчната оценка е получена до 31 юли. Крайният срок е удължен до декември 31 ако вашата оценка пристигне между 31 юли и 30 ноември. Възстановяванията на данъци обикновено пристигат в рамките на 1-3 месеца след подаване на декларацията ви.
Планове за разсрочено плащане за дългове под 5,000 евро
Данъчната система предлага гъвкави планове за плащане, ако се сблъскате с финансови затруднения. Данъчни задължения на EUR 5,000 или по-малко ви позволяват да платите до 12 месечни вноски без да е необходима гаранция, стига да нямате други данъчни задължения. Броят на вноските се променя в зависимост от дължимата сума – от 2 вноски за задължения между 204 и 350 евро до 12 вноски за суми между 1,701 и 5,000 евро. Трябва да заявите този план в рамките на 15 дни след крайния срок за плащане.
Често задавани въпроси относно португалските данъчни закони
1. Какви са ставките на данъка върху доходите в Португалия за резиденти и нерезиденти?
Жителите на Португалия плащат прогресивни данъчни ставки, вариращи от 13.25% до 48%, докато нерезидентите се облагат с фиксирана ставка от 25% за доходи от португалски произход. Допълнителни фиксирани ставки могат да се прилагат за доходи като капиталови печалби и доходи от наем.
2. Как да стана данъчен резидент в Португалия?
Ставате португалски данъчен резидент, ако пребивавате в Португалия повече от 183 дни в рамките на 12-месечен период или поддържате обичайно местожителство, което е вашият основен дом. Пребиваването започва от първия ви ден в страната и завършва с последната ви нощувка.
3. Какво представлява режимът за лица без постоянно пребиваване (NHR) в Португалия?
Режимът на NHR предлага 20% фиксирана данъчна ставка върху доходите от дейности с висока стойност и освобождаване от данък или по-ниски ставки върху доходите от чужбина за период от 10 години. Той е предназначен за новодошли, които не са били данъчни резиденти в Португалия през предходните 5 години.
4. Кога трябва да подам данъчната си декларация за доходи в Португалия?
Периодът за подаване на декларации е от 1 април до 30 юни всяка година за доходите от предходната календарна година. Всички декларации трябва да бъдат подадени онлайн чрез данъчния портал (Portal das Finanças).
5. Има ли данъчни облекчения за пенсионери в Португалия?
Да. Първите 4,462.15 900 евро от пенсионния доход са освободени от данък, а пенсионерите, които печелят под XNUMX евро на месец, обикновено нямат данък при източника. Пенсионерите по режима на NHR могат също да се възползват от намален или нулев данък върху доходите от чуждестранна пенсия.
Заключение относно португалските данъчни закони
Да продължим напред с познания за португалското данъчно облагане
Португалските данъчни закони са жизненоважни за успешното ви преместване на остров Мадейра. Тази статия показва как вашият статут на пребиваване влияе върху данъчните ви задължения. Жителите плащат прогресивни ставки върху доходите от цял свят. Чужденците получават по-опростен фиксиран данък от 25% върху доходите от португалски източници.
Вашата лична ситуация ще ви посочи най-добрия подход. Женените двойки трябва да обмислят съвместно данъчно облагане, което разделя облагаемия доход на две. Доходът от пенсия идва с данъчно облекчение от 4,462.15 28 евро, което помага значително на пенсионерите. Инвеститорите трябва да преценят фиксираната ставка от XNUMX% върху капиталовите печалби спрямо евентуалните намаления за дългосрочни вложения.
Програмата за нередовни жители дава на квалифицирани емигранти чудесен шанс със своя 10-годишен срок и 20% фиксирана ставка за дейности с висока стойност. Въпреки това, планирането след този срок е жизненоважно, тъй като тези предимства ще бъдат прекратени.
Крайните срокове за данъци изискват вашето пълно внимание. Трябва да подадете данъчна декларация между 1 април и 30 юни всяка година чрез Данъчния портал, за да спазвате португалските правила. Много данъкоплатци, които отговарят на определени критерии, могат да използват автоматични данъчни декларации, за да улеснят този процес.
Обърнете внимание, че данъчните закони се променят с времето. Последните актуализации на режима на NHR показват защо информираността защитава парите ви. Квалифициран данъчен експерт който познава както португалските правила, така и данъчните закони на вашата страна, ще ще ви помогне да се справите с евентуални проблеми с двойното данъчно облагане и да увеличите максимално данъчните си облекчения.
Тези знания ще ви помогнат да започнете новия си живот на остров Мадейра с увереност, като същевременно получите най-добрата данъчна позиция съгласно португалското законодателство.
Основаването на Madeira Corporate Services датира от 1996г. MCS стартира като корпоративен доставчик на услуги в международния бизнес център Мадейра и бързо се превърна във водеща управляваща компания... Прочети повече
