Данъчната система за наземно данъчно облагане на Мадейра се превърна в един от най-конкурентните корпоративни данъчни режими в Европа. Въпреки че мнозина все още свързват Мадейра с офшорни структури, регионът функционира в рамките на напълно регулирана рамка на ЕС днес. За да помогнем на инвеститорите и компаниите да разберат по-добре уникалната позиция на Мадейра, ние очертаваме основните характеристики, данъчните облекчения и изискванията за съответствие, които правят този режим привлекателен.
Международен бизнес център Мадейра: Данъчно предимство на Португалия за наземни операции
- Международен бизнес център Мадейра (MIBC) е създадена, за да привлече преки чуждестранни инвестиции и да стимулира икономиката на острова. Компаниите, лицензирани по MIBC, се възползват от най-ниската ставка на корпоративния данък в Европейския съюз, като същевременно работят в прозрачна, одобрена от ЕС правна среда.
За разлика от традиционните офшорни юрисдикции, компаниите от Мадейра не са класифицирани като „офшорни“. Вместо това, те са интегрирани в правната система на Португалия и са предмет на директивите на ЕС и международните данъчни стандарти. Това означава, че те се ползват с пълен достъп до мрежата от спогодби за избягване на двойно данъчно облагане (СИДДО) на Португалия и се възползват от спазването на насоките на ОИСР и ЕС.
Репутация в офшорната зона, реалност в оншорната зона. От 1980-те години на миналия век насам Мадейра предлага режим на ниски данъци в подкрепа на регионалното развитие. Данъчната система за оншорни дейности на Мадейра обаче е предмет на... Европейска комисия одобрение съгласно правилата за държавна помощ. Това гарантира, че системата функционира прозрачно и в съответствие с Насоките на ЕС за регионална помощ.
Всички компании, лицензирани по MIBC, са:
- Пълно подчинение на бизнес законите на ЕС и Португалия.
- Обхванато от спогодбите за избягване на двойното данъчно облагане на Португалия.
- Мониториран по същите данъчни, митнически и надзорни процедури като компаниите на континента.
- Разрешено е да извършва дейност с резиденти и нерезиденти, като корпоративните данъчни ставки зависят от контрагента.
В резултат на това режимът е здраво установен на брега, а не данъчен рай.
Корпоративни данъчни облекчения в Мадейра
Лицензираните компании MIBC могат да получат достъп до няколко данъчни облекчения:
- Корпоративен данък на 5% върху печалбите от международен бизнес с нерезиденти или други MIBC компании.
- Стандартната ставка на корпоративния данък за Мадейра (14%) се прилага за печалби от сделки с португалски резиденти извън режима.
- Освобождаване от дивиденти за акционери, които не са резиденти, при условие че не са базирани в юрисдикции от черен списък: освобождаване от данък върху дялово участие и липса на данък при източника върху плащания на лихви, авторски възнаграждения или услуги в световен мащаб.
- 80% намаления на данъка върху общинските имоти, данъка върху прехвърлянето на собственост и гербовия налог за отговарящи на условията операции.
Тези предимства позиционират системата за данъчно облагане на брега на Мадейра като мост между ниското данъчно облагане и спазването на изискванията на ЕС.
Допустими бизнес дейности
Повечето международни услуги отговарят на условията за режима, включително търговия, консултации, електронен бизнес, телекомуникации, управление на интелектуална собственост и холдингови структури (SGPS). Регулираните финансови услуги като банкиране, застраховане и брокерство обаче са изключени.
Мадейра също се адаптира към съвременните бизнес модели, като лицензира компании, занимаващи се с услуги за виртуални активи, при условие че те отговарят на изискванията на Португалската централна банка.
Икономическа същност: Ключовото изискване
За разлика от традиционните офшорни юрисдикции, данъчната система на Мадейра изисква компаниите да демонстрират реална икономическа състоятелност. За да отговарят на условията за данъчни облекчения, компаниите трябва да отговарят на един от следните критерии:
- Създайте от 1 до 5 работни места на пълен работен ден в Мадейра в рамките на шест месеца и инвестирайте най-малко 75 000 евро в дълготрайни активи в рамките на две години.
- Създайте шест или повече работни места на пълен работен ден в Мадейра в рамките на шест месеца.
Освен това, корпоративните данъчни облекчения са приложими само до определени прагове на печалба, обвързани с броя на служителите. Компаниите трябва да поддържат ефективно присъствие в Мадейра, с адекватно управление на риска, активите и управленските функции, съобразени с техния бизнес модел.
Инфраструктура за глобален бизнес
Мадейра съчетава данъчна ефективност със силна дигитална инфраструктура. На острова се намират подводна кабелна станция и международни интернет портали, осигуряващи високоскоростна свързаност с Европа и САЩ. Това прави Мадейра практична база за глобални компании, разчитащи на стабилни ИТ системи.
Често задавани въпроси относно системата за данъчно облагане на брега на Мадейра
Какво представлява системата за данъчно облагане на брега на Мадейра?
Данъчната система на Мадейра за наземно данъчно облагане е напълно регулиран корпоративен данъчен режим в рамките на Европейския съюз. Компаниите, лицензирани по линия на Международния бизнес център на Мадейра (MIBC), се възползват от силно конкурентни данъчни ставки, докато работят съгласно правната рамка на Португалия и директивите на ЕС. Тя също така предоставя достъп до мрежата от спогодби за двойно данъчно облагане на Португалия, осигурявайки прозрачност и съответствие.
Кои фирми отговарят на условията за данъчната система на брега на Мадейра?
Повечето международни услуги отговарят на условията, включително търговия, консултации, електронен бизнес, телекомуникации, управление на интелектуална собственост и холдингови структури (SGPS). Регулираните финансови услуги като банкиране, застраховане и брокерство обаче са изключени. Компаниите трябва също така да демонстрират реална икономическа същност в Мадейра чрез създаване на работни места и/или инвестиране в дълготрайни активи, за да получат данъчни облекчения.
Какви са данъчните облекчения за корпоративен данък по системата за данъчно облагане на брега на Мадейра?
Лицензираните MIBC компании се ползват с корпоративен данък от 5% върху печалбите, получени от международен бизнес с нерезиденти или други MIBC компании. Допълнителните предимства включват освобождаване от дивиденти за нерезидентни акционери, намален данък върху общинските имоти, данък върху прехвърлянето на собственост и гербов налог за квалифицирани операции. Тези предимства правят системата за данъчно облагане на брега на Мадейра стратегически избор за международни инвеститори, търсещи данъчна ефективност, като същевременно остават в пълно съответствие с разпоредбите на ЕС.
Защо да изберете системата за данъчно облагане на брега на Мадейра?
За международните инвеститори, данъчната система на Мадейра предлага рядка комбинация: 5% корпоративен данък в рамките на напълно прозрачна юрисдикция на ЕС. Компаниите печелят доверие чрез спазване на европейското законодателство, като същевременно се възползват от данъчна ефективност, квалифицирана работна сила и силна инфраструктура.
Тази статия е само с обща информационна цел и не представлява правен или професионален съвет. Професионално ръководство трябва да се търсят преди вземане на бизнес или данъчни решения.
Основаването на Madeira Corporate Services датира от 1996г. MCS стартира като корпоративен доставчик на услуги в международния бизнес център Мадейра и бързо се превърна във водеща управляваща компания... Прочети повече
