Мадейра се позиционира като водеща врата за международен бизнес в Европейския съюз. Привлекателността ѝ се дължи не само на предимствата на начина на живот, но и на силно конкурентния режим на корпоративно данъчно облагане (КДП). За инвеститорите, които искат да разширят дейността си в Европа, като същевременно запазят данъчната си ефективност, корпоративното данъчно облагане в Мадейра предлага убедително предимство.
Корпоративен данък в Португалия: Национална рамка
Португалия регулира корпоративния данък върху доходите чрез Кодекса за корпоративно данъчно облагане, който е в сила от 1989 г. Рамката се прилага еднакво в цялата страна, осигурявайки съгласуваност и съответствие с правилата на ЕС. Континентална Португалия прилага стандартна ставка за корпоративен данък от 20%, което е в съответствие с практиката на ЕС. Компаниите могат също така да се сблъскат с допълнителни общински и регионални такси в зависимост от местоположението си. Въпреки че са прозрачни и отговарят на международните стандарти, тези ставки могат значително да повлияят на конкурентите на бизнеса в световен мащаб.
Тук Мадейра се откроява.
| Процент в континенталната част на Португалия (%) | Общият данъчен режим на Мадейра (%) | Процент на IBCM (%) | |
|---|---|---|---|
| Резиденти и постоянни обекти на чуждестранни лица | 20 | 14 | 5 |
| Резидентни субекти, характеризирани като малки или средни предприятия, върху първите 50 000 евро от данъчната основа | 16 | 11.9 | 5 |
Корпоративен данък върху доходите в Мадейра: Отключване на ключово предимство
Мадейра, като автономен регион на Португалия, предлага намалени данъчни ставки чрез Международен бизнес център Мадейра (CINM или MIBC). Компаниите, лицензирани по MIBC, се възползват от ставка на корпоративния данък върху доходите от само 5% върху квалифицирания доход, което е по-ниско от регионалната ставка от 14% (и също така по-ниско от ставката на континенталната част на Португалия)Тази преференциална ставка се прилага до 2028 г., при условие че компаниите отговарят на специфични изисквания, като например създаване на местни работни места и извършване на реална бизнес дейност в Мадейра. За разлика от много офшорни режими, CINM е напълно интегриран в правната система на Португалия и е одобрен от Европейския съюз.
Разликата е значителна. Докато компаниите в континентална Португалия са изправени пред 20% стандартна ставка, отговарящите на условията субекти в Мадейра по режима MIBC могат да оперират със значително по-ниска ставка. Дори по-малките и средните предприятия се възползват от това, като ефективната им ставка е значително намалена в сравнение с националната рамка.
Регионален допълнителен данък в Мадейра (Дерама Регионъл)
В допълнение към корпоративния данък върху доходите, Мадейра прилага регионален допълнителен данък върху облагаемите печалби, надвишаващи 1.5 милиона евро. Компаниите, опериращи по режима MIBC, обаче се ползват със значително намалени ставки. Например, когато общият допълнителен данък достигне 6.3%, отговарящите на условията CINM компании са изправени пред не повече от 1,26% върху същия процент от печалбите.
Тази разлика гарантира, че международните инвеститори могат да запазят по-голяма част от печалбите си за реинвестиране и растеж.
Изисквания за съответствие и докладване
Въпреки атрактивните си ставки, данъчният режим на Мадейра остава прозрачен и съобразен с международните стандарти. Компаниите трябва да спазват същите задължения за отчитане, както тези в континентална Португалия. Ключовите аспекти на съответствието включват авансови плащания през юли, септември и декември и окончателно уреждане чрез корпоративната данъчна декларация Modelo 22. Обширната мрежа от спогодби за избягване на двойно данъчно облагане на Португалия се прилага еднакво, осигурявайки освобождаване от двойно данъчно облагане и укрепвайки доверието в Мадейра като бизнес място.
Чрез привеждане в съответствие с принципите на ЕС и ОИСР, Мадейра гарантира, че данъчните ѝ предимства са едновременно стабилни и устойчиви.
Стратегически съображения за международни инвеститори
Инвеститорите често питат защо Мадейра трябва да бъде предпочитаното място в Европа. Отговорът се крие в комбинацията от интеграция в ЕС, благоприятно данъчно облагане и практически предимства.
Режимът MIBC подкрепя широк спектър от сектори, включително международни услуги, корабоплаване и търговия. Чрез установяване в Мадейра, компаниите намаляват ефективната си данъчна тежест, като същевременно запазват достъпа си до пазара на ЕС и спогодбите за двойно данъчно облагане на Португалия. Географското положение на Мадейра създава и оперативни предимства, служейки като мост между Европа, Африка и Северна и Южна Америка. В съчетание с квалифицирана работна сила, политическа стабилност и модерна инфраструктура, регионът предлага много повече от просто данъчно оптимизиране.
Ключови изводи: Корпоративният данък върху доходите в Мадейра като конкурентно предимство
Корпоративният данък върху доходите в Мадейра представлява повече от преференциална ставка. Той е стратегическо предимство за бизнеса, който се стреми към присъствие в ЕС, икономическа ефективност и доверие.
Чрез комбиниране на петпроцентова корпоративна данъчна ставка с намалени регионални и общински допълнителни такси, Madeiper създава една от най-конкурентните бизнес среди в Европа. Неговата прозрачност и спазване на законодателството на ЕС допълнително засилват дългосрочната му надеждност. Ако обмисляте международна експанзия, Madeira заслужава място във вашата стратегия за данъчно планиране.
Свържете се с нашите експерти да се проучи какво трябва да бъде включено и какво отговаря на условията за облекчения по корпоративния данък върху доходите в Мадейра, както и как да се увеличат максимално те.
Основаването на Madeira Corporate Services датира от 1996г. MCS стартира като корпоративен доставчик на услуги в международния бизнес център Мадейра и бързо се превърна във водеща управляваща компания... Прочети повече
