Разбирането на данъците в Португалия е от съществено значение за всеки, който планира да се премести или инвестира. Данъчната система на страната е прозрачна, съобразена със стандартите на ЕС и е проектирана да балансира конкурентоспособността със стабилността. За физически лица и предприемачи, търсещи както качество на живот, така и правна сигурност, Португалия предлага ясна и предвидима рамка.
Какви са данъците в Португалия?
Данъчно облагане на доходите на физическите лица
Португалия облага с данък доходите на жителите в световен мащаб. Пребиваване се установява, когато дадено лице прекара повече от 183 дни в страната в рамките на 12-месечен период или поддържа обичайно жилище там. Чужденците се облагат с данък само доходите от португалски източник.
- данък върху доходите на физическите лица (IRS) е прогресивна. Ставките започват от около 14.5% и достигат 48% при най-високото ниво на доходите. Допълнителни такси се прилагат за лица с по-високи доходи и варират леко в различните региони.
Автономният район на Мадейра прилага леко намалени ставки, което отразява фискалната ѝ автономия в рамките на националната система на Португалия.
Облагаемият доход обхваща заплати, доходи от самостоятелна заетост, пенсии, доходи от наем, капиталови печалби и инвестиционни приходи. Доходите от трудова дейност обикновено подлежат на облагане с данък при източника, докато независимите професионалисти декларират доходите си ежегодно. Португалия също така има споразумения за избягване на двойно данъчно облагане с близо 80 юрисдикции, което гарантира, че доходите не се облагат с данък два пъти.
Социалноосигурителните вноски се прилагат както за служителите, така и за самонаетите лица. Служителите внасят 11% от брутната заплата, докато работодателите плащат 23.75%. Самонаетите лица обикновено внасят 21.4% върху една трета от съответния си доход, с изключение през първата година от дейността.
Корпоративно данъчно облагане
Корпоративното данъчно облагане в Португалия е хармонизирано с правилата на ЕС, предлагайки конкурентни условия за малки и международни предприятия. Стандартът корпоративен подоходен данък (IRC) ставката е 20% на континента (към 2025 г.), като по-ниски регионални ставки в Мадейра (14.7%) и Азорските острови. Могат да се прилагат общински допълнителни такси, обикновено до 1.5%.
Мадейра, като автономен регион и най-отдалечен регион на Европейския съюз, предлага една от най-благоприятните корпоративни среди в Европа чрез своите Международен бизнес център (MIBC). Компаниите, лицензирани по MIBC, се възползват от намалена ставка на корпоративния данък от 5% върху квалифицирания доход до 2027 г., при спазване на одобрени от ЕС условия, като например създаване на работни места или инвестиране в местни активи. Тези компании също така се ползват с освобождаване от данък върху дивидентите и капиталовите печалби, както и с широк достъп до мрежата от данъчни спогодби на Португалия.
За стандартните компании Португалия предоставя данъчни облекчения за изследвания, иновации и реинвестиране. Режимът за освобождаване от данък върху дяловете се прилага и в цялата страна, като освобождава от данъчно облагане квалифицираните дивиденти и капиталовите печалби, когато са изпълнени определени изисквания за акционерно участие и период на държане.
Предприемачите, които създават фирма, могат да избират между няколко структури, най-често Sociedade por Quotas (Lda) или Sociedade Anónima (SA). И двете предоставят ограничена отговорност и пълен достъп до пазарите на ЕС.
Данъчно облагане на имоти
Притежанието на имоти и инвестициите в недвижими имоти са ключови области, в които чуждестранните жители често питат какви са данъците в Португалия. Основните данъци са данък върху общинските имоти (IMI), данък върху прехвърлянето на собственост (IMT) и Задължение за печат.
IMI е годишен данък, начисляван от общините върху облагаемата стойност на недвижимите имоти. Ставките обикновено варират от 0.3% до 0.45% за градски имоти и 0.8% за селски. Имотите, използвани като основно жилище, често се ползват с временно намаление в първите години на собственост. Мадейра прилага подобни ставки, с умерени намаления за определени категории имоти.
Данъкът върху доходите (IMT) се прилага при закупуване на имот. Ставката варира от 1% до 8% в зависимост от покупната цена, вида на имота и предназначението му. Имотите, класифицирани като постоянни жилища, се облагат с прогресивни ставки и по-високи данъчни облекчения, докато вторичните жилища и корпоративните придобивания се облагат с фиксирани или по-високи ставки.
Гербовият налог обикновено се начислява в размер на 0.8% върху прехвърляне на собственост и 0.4% върху ипотеки. Допълнителен гербов налог може да се прилага за луксозни недвижими имоти или определени финансови транзакции. Доходи от наем и капиталови печалби
Доходите от наем, получени от местни лица, се облагат с данък по режима на данъка върху доходите на физическите лица. Физическите лица могат да изберат фиксирана ставка от 28% върху брутния наем или да изберат сумиране с други доходи по прогресивната скала. Предлагат се облекчения за разходи за поддръжка и свързани с имущество разходи. Чуждестранните лица също плащат 28% данък върху доходите от наем от португалски източник.
Капиталовите печалби от продажба на имоти се облагат с данък в Португалия. Данъкоплатците включват 50% от нетната печалба в облагаемия си доход, подлежащ на прогресивни ставки. Реинвестирането на приходите в друго основно жилище в Португалия или в рамките на ЕС обаче може да освободи печалбата от данък.
Предсказуема система в стабилна държава
Данъчната администрация на Португалия е модерна и дигитална. Онлайн подаването на данъчни декларации, електронното фактуриране и „Portal das Financas“ правят спазването на данъчните изисквания ефикасно и достъпно. Последователното съгласуване на правителството с принципите на ЕС и ОИСР гарантира предвидимост за физическите лица и бизнеса.
Отвъд фискалната рамка, Португалия остава една от най-безопасните и привлекателни страни за живеене в Европа. Нейната правна стабилност, мекият климат и отличната свързаност засилват позицията ѝ на предпочитана дестинация за преместване. Мадейра, в частност, съчетава това качество на живот с международна данъчна конкурентоспособност, което я прави дискретно, но стратегическо място за тези, които търсят балансирана европейска база.
Заключителни мисли за данъците в Португалия
За тези, които питат какви са данъците в Португалия, отговорът се крие в яснотата и пропорционалността. Португалия предлага справедлива система, отговаряща на европейските стандарти, подкрепена от защита от двойно данъчно облагане, модерна инфраструктура и местни стимули, които възнаграждават инвестициите и дългосрочното пребиваване. Португалия не е данъчен рай, но е стабилна юрисдикция, където доброто планиране и професионалните съвети могат да направят преместването гладко и ефективно.
Ако обмисляте да се преместите в Португалия или да започнете бизнес тук, Madeira Corporate Services може да ви преведе през всеки етап, от данъчна регистрация до закупуване на имот и учредяване на фирма, осигурявайки пълно съответствие и спокойствие.
Тази статия предоставя обща информация само с образователна цел и не представлява правен или данъчен съвет. Данъчните закони и разпоредби могат да се променят, а индивидуалните обстоятелства варират. Читателите трябва потърсете професионален съвет преди да вземат решения въз основа на това съдържание.
Основаването на Madeira Corporate Services датира от 1996г. MCS стартира като корпоративен доставчик на услуги в международния бизнес център Мадейра и бързо се превърна във водеща управляваща компания... Прочети повече
