Какви са данъците върху недвижимите имоти в Португалия? Ръководство за купувачи и емигранти

Португалия се е превърнала в желана дестинация за купувачи на имоти и емигранти благодарение на мекия си климат, красивите пейзажи и благоприятните данъчни режими. Разбирането на системата за данък върху недвижимите имоти обаче е от решаващо значение за всеки, който обмисля да закупи недвижим имот в Португалия. Това ръководство предоставя подробен преглед на централните данъци върху недвижимите имоти, техните ставки и ключови съображения за жители и нерезиденти.

Основни данъци върху недвижимите имоти в Португалия

При закупуване и притежаване на имот в Португалия, купувачите и собствениците подлежат на плащане на няколко данъка, както в момента на придобиването, така и текущо. Основните данъци са:

• IMT (Imposto Municipal sobre as Transmissões Onerosas de Imóveis): Данък върху прехвърлянето на собственост, платено при придобиване.
• IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis): Годишен общински данък върху собствеността.
• Задължение за печат (Imposto do Selo): Плаща се за покупки и определени финансови транзакции.

Нека разгледаме всеки от тези данъци.

Данък върху прехвърлянето на собственост – Данък върху прехвърлянето на собственост: Какво е данък върху прехвърлянето на собственост?

IMT е еднократен данък, който купувачът плаща, когато закупуване на недвижими имоти в ПортугалияСумата зависи от стойността, вида и предназначението на имота (основно жилище, втори дом или отдаване под наем/инвестиция).

Как се изчислява IMT?

ДДС се изчислява върху по-високата покупна цена или данъчната стойност на имота (Доблест, патримониал, трибутарио, VPT). Цените са прогресивни за жилищни имоти и фиксирани за останалите.

Цени на IMT за 2024 г. (жилищни имоти):

• До €104.261 0: XNUMX%
• €104.261 – €142.618: 2%
• €142.618 – €194.458: 5%
• €194.458 – €324.058: 7%
• €324.058 – €648.022: 8%
• Над 578,598 6 евро: XNUMX% (за основно жилище)
• 7.5% (за второ жилище)

Забележка: Имотите, закупени от жители на „черни списъци“ с данъчни убежища, подлежат на фиксирана ставка от 10%.

IMT върху други имоти:

• Градска земя, търговски или имоти под наем: 6.5%
• Селски имоти: 5%

Изключения:

• Имоти под 104.261 XNUMX евро (за постоянно пребиваване) са освободени.
• Някои проекти за градско обновяване и имоти за препродажба от агенции за недвижими имоти могат да се възползват от освобождавания или намаления.

Примерно изчисление:

Ако закупите жилище за 400,000 XNUMX евро като основно жилище, данъкът върху доходите (IMT) ще бъде изчислен с помощта на прогресивните ставки, като за всяка категория се прилагат удръжки.

IMI – Годишен данък върху общинските имоти: Какво е IMI?

IMI е годишен данък, начисляван върху собствениците на имоти, въз основа на данъчната стойност на имота (VPT).

IMI тарифи:

• Градски имоти: от 0.3% до 0.45% (определено от всяка община)
• Селски имоти: 0.8%
• Имоти, притежавани от лица в данъчни убежища: 7.5%

Как се плаща IMI?

IMI обикновено се изплаща на една, две или три вноски, в зависимост от дължимата сума.

Освобождавания и намаления:

• Нови или наскоро реновирани имоти могат да бъдат освободени за 3 години (до 5 години за постоянно пребиваване).
• Семейства с ниски доходи или лица на издръжка могат да отговарят на условията за намаления.

Специална забележка:

От 2021 г. имотите, собственост на компании или лица, контролирани от образувания в данъчни убежища, подлежат на най-високата ставка на IMI, дори ако собственикът е частно лице с един имот, ако са изпълнени критериите за „domínio ou controlo“ (господство или контрол) съгласно португалския Търговски кодекс.

Гербов налог (Imposto do Selo)

Какво е гербов налог?

Гербовият налог е данък върху специфични сделки, включително покупки на имоти и ипотеки.

Цени:

• При покупка на имот: 0.8% от по-високата от покупната цена или данък върху доходите (VPT).
• При ипотеки: 0.6% от размера на кредита.

Други съображения за емигранти и нерезиденти

Португалия има споразумения за избягване на двойно данъчно облагане с много държави, което може да повлияе на начина, по който се облагат доходите ви от недвижими имоти или капиталовите печалби, ако сте нерезидент.

Данък върху капиталовите печалби

При продажба на имот, капиталовите печалби обикновено се облагат с данък от 28% за физически лица (нерезиденти) и със стандартната корпоративна ставка за компанииЖителите могат да се възползват от освобождавания или намаления, главно ако реинвестират в основно жилище.

Данък върху наследството и подаръка

Португалия няма конкретна наследство или данък върху подаръците, но гербов налог в размер на 10% се прилага за подаръци или наследства извън пряката семейна линия.

Колко са данъците върху недвижимите имоти в Португалия: Основни изводи

• IMT е еднократен данък, плащан при покупка, с прогресивни ставки за жилищни имоти.
• IMI е годишен данък, чиито ставки се определят от всяка община.
• Гербовият налог се прилага както за покупката, така и за всяка ипотека.
• Специални правила се прилагат за имоти, притежавани от лица в данъчни убежища или под специфични контролни структури.
• При специфични обстоятелства са налични изключения и намаления, особено за основни жилища и определени семейни ситуации.

Практически съвети за купувачи и емигранти

• Винаги проверявайте данъчната стойност на имота (VPT), ​​тъй като тя може да се различава от пазарната цена и да повлияе на данъчното ви задължение.
• Консултирайте се с местен адвокат or данъчен консултант като Madeira Corporate Services преди покупка, особено ако сте чуждестранен жител или купувате чрез компания.
• Планирайте текущите разходи (IMI, поддръжка, застраховка) в допълнение към покупната цена и първоначалните данъци.
• Пазете документацията за всички транзакции и подобрения, тъй като те могат да бъдат от значение за бъдещи данъчни изчисления (напр. капиталови печалби).

Заключение за това колко са данъците върху недвижимите имоти в Португалия

Разбирането на данъците върху недвижимите имоти в Португалия е от съществено значение за вземане на информирани решения и избягване на изненади. Въпреки че системата може да изглежда сложна, с правилно планиране и професионални съвети, закупуването и притежаването на имот в Португалия може да бъде гладко и възнаграждаващо преживяване.

Винаги консултирайте се с квалифициран юрист или данъчен специалист запознат с португалското вещно право и данъчно облагане за персонализирани съвети.

MCS

Основаването на Madeira Corporate Services датира от 1996г. MCS стартира като корпоративен доставчик на услуги в международния бизнес център Мадейра и бързо се превърна във водеща управляваща компания... Прочети повече