Португалия продължава да привлича хиляди емигранти всяка година, пенсионери, дистанционни работници и инвеститори, привлечени от безопасността, достъпността и достъпа до ЕС в страната. Но преди да се преместите, е важно да разберете какви данъци плащат емигрантите в Португалия. Португалската данъчна система възнаграждава спазването на правилата и прозрачността. Тя е модерна, дигитална и се поддържа от ясни правила за пребиваване. Докато Мадейра предлага по-ниски регионални ставки, принципите на данъчно облагане са единни в цялата страна. Ето деветте ключови правила и практически съвети, които всеки чуждестранен жител трябва да знае.
1. Данъчното резидентство определя вашия данъчен обхват
Вашият данъчен статут на резидент зависи от това дали се облагат доходи от цял свят или от Португалия. Считате се за данъчен резидент, ако:
- Прекарайте повече от 183 дни в Португалия за 12 месеца, или
- Да поддържа обичайно местопребиваване към 31 декември на съответната година.
Местните жители плащат данък върху доходите в световен мащаб. Чуждестранните жители плащат данък само върху доходите от португалски произход, обикновено с фиксирана ставка от 25%. Местното пребиваване определя и достъпа до прогресивните данъчни категории и личните удръжки на Португалия.
2. Ставки на данъка върху доходите на физическите лица (IRS) за 2025 г.
Жителите на Португалия се облагат с данък по прогресивна IRS система, варираща от 14.5% до 48%, с допълнителна солидарна такса за високи доходи.
Данъкът обикновено се удържа при източника и се коригира чрез годишната декларация, подадена между 1 април и 30 юни всяка година за пенсионери и служители. Мадейра прилага по-ниски регионални данъчни ставки в сравнение с континенталната част на Португалия, което намалява ефективното данъчно облагане. Това предимство е особено полезно за пенсионерите и жителите с високи доходи, които се преместват на острова.
Ако имате нужда от помощ с вашето подаване на данък върху доходите на физическите лица, свържете се с нас.
3. Какво плащат чуждестранните лица
Чуждестранните граждани се облагат с фиксирана ставка от 25% върху доходите от португалски източници, като например наем, местна заетост или консултантска дейност.
Капиталовите печалби от продажбата на португалски имоти се облагат с 28%, докато дивидентите, авторските възнагражденията и лихвите обикновено се облагат с 25%, подлежащи на намаления по спогодбите.
Ако вашата страна има спогодба за двойно данъчно облагане с Португалия може да получите данъчни облекчения или освобождавания, за да избегнете двойно плащане на данъци.
4. Данъци върху недвижимите имоти за собственици на жилища
Чужденците, които купуват или притежават имот в Португалия, трябва да платят Общински данък върху собствеността (IMI) годишно.
- Данъци върху градски имоти: от 0.3% до 0.45% от официалната данъчна стойност (VPT).
- Данък върху селските имоти: 0.8%.
Съществува и допълнителен общински данък върху собствеността (AIMI), форма на данък върху богатството, върху обща стойност на имотите над 600 000 евро (за физически лица) или 1.2 милиона евро (за двойки).
Купувачите плащат Данък за трансфер на имот (IMT), който варира между 1% и 8%, плюс гербов налог в размер на 0.8% от покупната цена.
Данъците върху недвижимите имоти се приспадат при изчисляване на доходите от наем и трябва да бъдат декларирани в годишната декларация.
5. Капиталови печалби от недвижими имоти и инвестиции
Ако продавате недвижим имот в Португалия, 50% от печалбата (разликата между продажната и придобивната цена) се облага с данък по вашата пределна ставка на IRS.
Въпреки това, печалбата може да бъде освободена, ако е реинвестирана от данъчно резидентно лице в друг основен дом в Португалия или в рамките на ЕС/ЕИП в рамките на 36 месеца.
Капиталовите печалби от акции или криптоактиви се облагат с 28% за резиденти, освен ако за криптовалутите не се прилагат определени изключения.
6. Гербов налог и наследство
Португалия не налага официален данък върху наследството или дарения. Вместо това, гербов налог (Imposto do Selo) е в размер на 10% върху активи, базирани в Португалия, като имоти, автомобили или произведения на изкуството.
Съпрузите, децата и родителите са напълно освободени, което прави Португалия една от най-благоприятните юрисдикции в Европа за прехвърляне на семейно богатство.
Ако активът се намира извън Португалия, не се прилага португалски гербов налог.
7. Данъчни облекчения и кредити, които можете да заявите
Португалската IRS позволява значителни „отстъпки за колета“, данъчни облекчения, които намаляват дължимия данък. Те са достъпни за жители и чужденци, облагани по обичайния режим.
Според правилата на Монтепио за 2025 г.:
- Разходи за здравеопазване: 15% от допустимите разходи, до 1,000 евро на домакинство.
- Образование: 30% от разходите за квалифицирано образование, до 800 евро, или 1,000 евро за студенти, живеещи на повече от 50 км разстояние или учащи в Мадейра или вътрешността на страната.
- Наеми: 15% от наема за постоянно пребиваване, до 600 евро, или 900 евро за по-ниски доходи.
- Общи семейни разходи: 35% от приходите (вода, електричество, хранителни стоки, телекомуникации) до 250 евро на човек или 500 евро на двойка.
- Грижи за възрастни хора: 25% от разходите за дом за възрастни хора или домашни грижи, с ограничение до 403.75 евро.
- Благотворителни дарения: 25% от дарените суми, неограничени за обществени или религиозни институции, в противен случай ограничени до 15% от дължимия данък.
Жителите на Мадейра се възползват от същата национална рамка за данъчни облекчения, като същевременно ползват намалени данъчни категории по региони.
8. Доходи от социално осигуряване и пенсии
Пенсионерите, които се преместват в Португалия, трябва да плащат вноски за социално осигуряване само ако се занимават със самостоятелна заетост или нова икономическа дейност.
Освен ако не се прилага специален режим, частните или чуждестранните пенсии се облагат с данък като редовен доход. Предишната програма за лица без постоянно пребиваване (NHR), сега заменена от режима IFICI (NHR 2.0), позволява на определени професионалисти и пенсионери да се възползват от намалено или освободено от данъчно облагане през първите си десет години в Португалия.
Жителите на Мадейра продължават да имат право на тези помощи под регионалната администрация.
9. Крайни срокове за подаване на документи и практически съвети
- Данъчна година: от 1 януари до 31 декември.
- Период за подаване на данъчни декларации до IRS: от 1 април до 30 юни.
- Краен срок за плащане: 31 август.
- Глоба за закъсняло подаване: от 200 до 2,500 евро.
Всички жители трябва да подават годишни декларации онлайн чрез Portal das Finanças. Двойките могат да изберат съвместно подаване, за да балансират нивата на доходите си и да увеличат максимално удръжките.
Емигрантите трябва да поддържат цифрови копия на фактури (фатури) за всички приспадаеми разходи. Системата e-Fatura автоматично регистрира допустимите разписки за приспадане на здравни, образователни и наемни разходи.
Защо Мадейра е интелигентен избор за емигранти
Освен по-ниските ставки на данъка върху доходите, Мадейра предлага безопасна, стабилна и космополитна среда с пълна правна защита от ЕС.
Регионалните намаления на данъците от IRS, мекият климат и качеството на здравеопазването на острова са идеални за пенсионери, търсещи комфорт и спазване на данъчните изисквания. В съчетание с местния опит в данъчното представителство, Мадейра осигурява безпроблемно преместване за чуждестранни жители.
Професионална подкрепа за емигранти в Португалия
Разбирането на данъците, които емигрантите плащат в Португалия, е първата стъпка към ефективно финансово планиране. Правилната регистрация, документиране и навременното подаване предотвратяват скъпоструващи грешки.
С над 30 години опит в консултирането на международни клиенти, Madeira Corporate Services (MCS) съдейства с данъчна регистрация, фискално представителство, данъчно облагане на имоти и планиране на пенсионирането.
Чувствайте се свободни да се свържете с нас, ако желаете професионална помощ по вашите данъчни въпроси или въпроси, свързани с преместването в Португалия или Мадейра.
Основаването на Madeira Corporate Services датира от 1996г. MCS стартира като корпоративен доставчик на услуги в международния бизнес център Мадейра и бързо се превърна във водеща управляваща компания... Прочети повече
