2026 г. ще отбележи повратна точка за регулирането и отчитането на цифровите активи в Европа и по света. За жителите и емигрантите в Португалия, разбирането как ще се развие данъчното облагане на криптовалутите в Португалия през 2026 г. е от съществено значение, за да се спазват правилата и да се избегнат ненужни рискове. Наред с вътрешните данъчни правила на Португалия, нови международни рамки, като например DAC8 на Европейския съюз и... Рамката за отчитане на криптоактиви (CARF) на ОИСР ще предефинира начина, по който данъчните органи наблюдават и обменят информация за транзакции с криптовалута.
Тази статия предоставя подробен преглед на данъчния пейзаж на криптовалутите в Португалия през 2026 г., като се фокусира върху това, което инвеститорите трябва да знаят за съответствието, отчитането и глобалната прозрачност.
Вътрешно данъчно облагане на криптовалути в Португалия
Португалия се е отдръпнала от предишната си репутация на „данъчен рай за криптовалути“ и сега прилага структуриран режим за транзакции с цифрови активи. До 2026 г. ще се прилагат следните правила:
- Капиталовите печалби от криптовалути се облагат с 28% за физически лица или могат да бъдат сумирани по прогресивни ставки, ако е избрано.
- Изключения се прилагат за криптовалути, държани повече от 365 дни, което означава, че дългосрочните инвеститори може да не се сблъскат с данък върху капиталовите печалби.
- Краткосрочните сделки (активи, държани за по-малко от една година) попадат в облагаемия режим, следвайки метода FIFO (First In, First Out - Първи влязъл, първи излязъл).
- Професионалната или подобна на бизнес търговия търговия може да бъде прекласифицирана като търговска дейност, като печалбите се облагат с общ данък върху доходите и вноски за социално осигуряване.
- Доходите от криптовалути (напр. награди от залагане, копаене, airdrops) се облагат с данък като категория B (бизнес доход) или категория E (инвестиционен доход), в зависимост от дейността. В съответствие с правилата на ЕС,
- ДДС обикновено не се прилага за обмен на криптовалути към фиатни валути, въпреки че свързаните с тях услуги може да подлежат на облагане с ДДС.
За инвеститорите, ежедневната търговия или доходите от криптовалути в Португалия са здраво обложени с данъци, но дългосрочните стратегии за държане все още се ползват с благоприятно третиране.
Международни рамки, оформящи DAC8 за 2026 г.: Директива на ЕС за административно сътрудничество
Директивата DAC8, приета през 2023 г., въвежда единни изисквания за отчитане за доставчиците на услуги за криптоактиви (CASP) в целия ЕС. От 1 януари 2026 г. португалските данъчни власти ще получават автоматично данни за крипто транзакции, включващи португалски жители, дори ако са извършени в чужбина.
Основни функции:
- Прилага се както за доставчици от ЕС, така и за доставчици извън ЕС, предлагащи услуги на жители на ЕС.
- Обхваща обмени между криптовалути и фиатни валути, както и сделки между криптовалути.
- Доставчиците трябва да докладват данни за идентификация на клиента, адреси на портфейли (в някои случаи) и стойности на транзакциите.
За инвеститорите в Португалия, DAC8 гарантира, че участията в чуждестранни платформи ще продължат да бъдат видими за португалските данъчни власти.
CARF: Глобален стандарт на ОИСР
Рамката за отчитане на криптоактиви (CARF), разработена от ОИСР, създава глобален механизъм за автоматичен обмен на данъчно облагаема крипто информация. Над 50 юрисдикции, включително държави-членки на ЕС, Швейцария, Южна Корея, Австралия, Нова Зеландия и ОАЕ, са се ангажирали с нейното прилагане.
Въпреки че първите борси по CARF се очакват през 2027–2028 г., рамката ще оформи политиките за съответствие през 2026 г. Португалските власти ще се подготвят да синхронизират данните на CARF с борсите DAC8, като по този начин ще засилят способността си да идентифицират недекларирани крипто притежания.
Последици от спазването на изискванията за инвеститорите в Португалия
До 2026 г. дните на леко регулираните крипто портфейли ще отминат. За инвеститори, живеещи в Португалия:
- Пълна прозрачност: Властите ще имат достъп до данни за валутния обмен и портфейлите чрез DAC8, а по-късно и чрез CARF.
- Няма сигурни пристанища в чужбина: Притежаването на активи на платформа извън ЕС няма да ги предпази от докладване.
- Засилен контрол: Професионалната търговия, участието в DeFi и доходите от залагане или добив могат да доведат до данъчна прекласификация.
- Документацията е важна: Данъкоплатците ще се нуждаят от точни записи за датите на придобиване, периодите на държане и стойностите на продажба, за да се възползват от освобождаванията.
Практически стъпки за 2026 г. и след това
- Проследявайте всички транзакции – Поддържайте подробни регистри за сделки, преводи и приходи, в идеалния случай използвайки софтуер за данъчно облагане на криптовалути.
- Потвърдете статута си на пребиваване – Португалските правила за данъчно пребиваване определят глобалните данъчни задължения; осигурете яснота относно вашия статут на пребиваване.
- Очаквайте отчитане от борсите – Предполагайте, че платформите ще споделят данни с португалските власти.
- Периоди на задържане на плана – Дългосрочните стратегии все още могат да предлагат изключения, но доказателството за дата на придобиване е от решаващо значение.
- Потърсете професионален съвет – Инвеститорите със сложни портфейли трябва да се свържат с квалифицирани данъчни консултанти в Португалия.
Заключение
Данъчното облагане на криптовалутите в Португалия през 2026 г. отразява както националните реформи, така и международното сътрудничество. Въпреки че Португалия продължава да разрешава изключения за дългосрочни притежания, интеграцията ѝ в DAC8 и CARF означава, че крипто дейността ще бъде по-прозрачна от всякога. Внимателното планиране, старателното отчитане и проактивното спазване на изискванията ще бъдат от съществено значение за инвеститорите, за да избегнат санкции и да оптимизират данъчните резултати.
Ключови храни за вкъщи
- Португалия прилага 28% данък върху краткосрочните печалби от криптовалути, с изключения за притежания над една година.
- DAC8 гарантира, че крипто активността на португалските жители в чужбина ще бъде автоматично докладвана на данъчните власти.
- CARF ще стандартизира глобално отчитането на данъците върху криптовалутите, като първите борси ще бъдат стартирани през 2027–2028 г.
- Инвеститорите трябва да се подготвят за засилен контрол върху съответствието и да осигурят пълна документация за транзакциите.
- Професионалните данъчни съвети ще бъдат от решаващо значение за справяне с този променящ се пейзаж.
Тази статия е предоставена само с информационна цел и не представлява правен или данъчен съвет. Читателите трябва да потърсят професионален съвет, съобразен с техните обстоятелства, преди да вземат решения относно данъчното облагане на криптовалутите в Португалия.
Основаването на Madeira Corporate Services датира от 1996г. MCS стартира като корпоративен доставчик на услуги в международния бизнес център Мадейра и бързо се превърна във водеща управляваща компания... Прочети повече
