Португалия продължава да привлича международни инвеститори, търсещи стабилна, прозрачна и стратегически разположена юрисдикция в рамките на Европейския съюз. За тези, които търсят отвъд континенталната част, Мадейра предлага една от най-конкурентните рамки за корпоративно и лично данъчно облагане в Европа. По-долу, MCS очертава пет експертни съвета, които ще помогнат на инвеститорите да идентифицират най-ефективните данъчни възможности за инвеститори в Португалия.
1. Разберете рамката за корпоративно данъчно облагане в Португалия
Португалия предлага модерна и хармонизирана система за корпоративно данъчно облагане, съответстваща на принципите на ЕС и стандартите на ОИСР. Стандартната ставка на корпоративния данък върху доходите (КДП) на континента е 21%, към която могат да се прилагат общински и държавни допълнителни такси. Въпреки това, компаниите, опериращи в автономния регион Мадейра, могат да получат намалена ставка от 14.7% или 5%, ако са лицензирани по Международен бизнес център на Мадейра (IBC).
Тази рамка, одобрена от Европейската комисия, се прилага за отговарящи на условията международни дейности, извършвани с реална икономическа същност в Мадейра. Режимът остава валиден и напълно съответстващ на законодателството на ЕС. Той предоставя на инвеститорите предвидима и правно сигурна среда за структуриране на трансгранични операции, холдингови дружества и сервизни субекти.
2. Споразумения за освобождаване от данъци при участие в ливъридж и за избягване на двойно данъчно облагане
Режимът за освобождаване от данък върху дяловете в Португалия позволява квалифицираните дивиденти и капиталови печалби да бъдат изключени от облагаемия доход. За да се възползва, португалската компания трябва да притежава поне 10% от акционерния капитал или правата на глас на дъщерното дружество в продължение на поне една година, а дъщерното дружество не трябва да е резидент на юрисдикция, включена в черния списък.
Освен това, Португалия поддържа обширна мрежа от над 80 договори за избягване на двойното данъчно облагане, които намаляват или премахват данъците, удържани при източника, върху дивиденти, лихви и авторски възнаграждения. Тази комбинация позволява на инвеститорите да структурират ефективно международните си дялове, като същевременно поддържат пълно съответствие с директивите на ЕС и стандартите на ОИСР.
За акционери, които не са резиденти, разпределението на печалбата от компании от Мадейра е освободено от португалски данък при източника, при условие че акционерът не е резидент на Португалия или на посочен данъчен рай. Това гарантира, че корпоративните печалби могат да бъдат репатрирани с минимално данъчно изтичане.
3. Разгледайте Международния бизнес център на Мадейра (IBC)
Международната бизнес корпорация на Мадейра предлага една от най-ниските ефективни данъчни ставки в Европейския съюз - 5% корпоративен данък върху квалифицирания доход. Компаниите, лицензирани по този режим, се възползват от допълнителни предимства, включително:
- Освобождаване от данък при източника върху дивиденти, лихви и авторски възнаграждения, изплатени на нерезиденти;
- Освобождаване от право на участие върху дивиденти и капиталови печалби по целия свят;
- Данъчен кредит за международно двойно данъчно облагане (икономическо и правно);
- До 80% намаления на данъка върху общинските имоти (IMI), данък върху прехвърлянето на имущество (IMT), гербов налог и автономни данъци.
За да отговарят на условията, компаниите трябва да създадат минимум от едно до шест работни места и да инвестират поне 75 000 евро в дълготрайни активи през първите две години от дейността си или да наемат шест или повече души в рамките на шест месеца. IBC е особено подходящ за компании, опериращи в международен план в сектори като холдинг, търговия, консултации и услуги.
За инвеститорите, които искат да преместят или разширят бизнес операциите си, Мадейра предлага уникална комбинация от регулаторна сигурност на ЕС, фискална конкурентоспособност и висококачествена професионална екосистема.
4. Помислете за индивидуалната данъчна ефективност за ръководители и емигранти
За лицата, които се преместват в Португалия, страната предлага стабилна рамка от лични данъчни стимули. Въпреки че режимът за лица, които не са постоянно пребиваващи (NHR), беше затворен за нови участници в края на 2023 г., настоящите бенефициенти запазват достъп до неговите десетгодишни обезщетения. За новите жители алтернативни рамки, като например Данъчните стимули за научни изследвания и иновации (IFICI) и Програмата за връщане, осигуряват намалени ставки върху португалските доходи и частични освобождавания от данъци върху доходите от чуждестранен произход.
Португалската система за данък върху доходите на физическите лица (IRS) е прогресивна, но емигрантите, които планират ефективно, могат значително да оптимизират глобалното си данъчно облагане чрез облекчения по спогодби, механизми за освобождаване от данъци и ефективно структуриране на активите.
Независимо от гореизложеното, жителите на Мадейра също се радват на намалени регионални ставки на IRS в сравнение с континенталната част на страната, което повишава привлекателността ѝ за ръководители и отдалечени професионалисти, които се местят с разрешения за пребиваване, като например визи D2 (предприемач), D7 (пасивен доход) или D8 (дистанционна работа).
5. Съгласуване на данъчната стратегия с дългосрочната същност и съответствието
Най-устойчивите данъчни възможности за инвеститорите са тези, основани на реална икономическа дейност. Както португалската, така и европейската рамка дават приоритет на съдържанието пред формата, което означава, че компаниите трябва да демонстрират ефективно управление, местни операции и подходящ персонал, за да се възползват от намалени данъчни ставки.
В Мадейра това изискване е ясно, но постижимо: предприятията трябва да работят с реално присъствие, да наемат местен персонал и да демонстрират различима връзка между генерирането на приходи и регионалната дейност. Правилното управление, счетоводството и документацията са от съществено значение за поддържане на съответствието и запазване на данъчните облекчения.
По гореизложеното, партньорството с опитни консултанти гарантира изпълнението на всички местни и трансгранични задължения, от учредяване на корпорации и счетоводство до анализ на договори и годишни декларации.
Данъчни възможности за инвеститорите: Заключение
Стабилната правна среда на Португалия, широката мрежа от договори и интеграцията в Европейския съюз продължават да предлагат значителни данъчни възможности за инвеститорите. В тази национална рамка Мадейра се откроява като предпочитана юрисдикция за тези, които търсят сигурна, одобрена от ЕС и ефикасна данъчна среда.
Независимо дали структурират холдингова компания, установяват международни операции или преместват управленски функции, инвеститорите се възползват от комбинацията на Мадейра от ниско ефективно данъчно облагане, икономическа стабилност и професионален опит.
Madeira Corporate Services подпомага международни инвеститори и емигранти при идентифицирането и внедряването на най-ефективните структури в Португалия и Мадейра, като осигурява пълно съответствие с португалските и европейските разпоредби.
Основаването на Madeira Corporate Services датира от 1996г. MCS стартира като корпоративен доставчик на услуги в международния бизнес център Мадейра и бързо се превърна във водеща управляваща компания... Прочети повече
