Данъкът върху капиталовите печалби е ключова тема, когато се обмисля инвестиция или продажба на имот в Португалия, особено за нерезиденти. Разбирането как данък върху капиталовите печалби в Португалия за нерезиденти работите могат да ви помогнат да вземате информирани финансови решения и да планирате ефективно. Независимо дали продавате имот, акции или други активи, Madeira Corporate Services ви води през основните правила и стратегии.
Какъв е данъкът върху капиталовите печалби в Португалия?
Данък върху капиталовите печалби (CGT) в Португалия прилага се, когато дадено лице продаде актив с печалба, като например недвижими имоти, акции или други инвестиции. Печалбата обикновено е разликата между продажната цена и първоначалната покупна цена, коригирана с допустимите разходи (напр. данъци върху покупката, разходи за подобрения и такси за продажба).
За жителите капиталовите печалби обикновено се включват в годишните им данъчни декларации. Въпреки това, за нерезиденти, данъчните правила имат някои отличителни характеристики, които трябва да знаете.
Данък върху капиталовите печалби в Португалия за нерезиденти:
1. Продажба на недвижими имоти
- Преди 1 януари 2023 г.Чуждестранните лица плащаха фиксиран данък от 28% върху пълния размер на капиталовата печалба от продажбата на недвижими имоти в Португалия.
- От 1 януари 2023 гНовите правила осигуряват по-тясно съответствие между данъчното облагане на нерезиденти и данъчното облагане на резиденти. Сега само 50% от капиталовата печалба се облага с данък и се облага с данък съгласно португалското законодателство прогресивни ставки на данъка върху доходите, който може да достигне до 48%.
Забележка: Продажбата на основно жилище може да отговаря на условията за освобождаване от данъци, ако приходите се реинвестират в друго основно жилище в рамките на ЕС/ЕИП.
2. Продажба на акции и други активи
- Печалби от продажба Акции на португалска компания се облагат с данък по 28% фиксирана ставка.
- Ако компанията е базирана на недвижими имоти с повече от 50% дял („компания, богата на имоти“), печалбата може да се третира като продажба на недвижим имот, при спазване на същото правило за 50% и прогресивни данъчни ставки.
3. Споразумения за избягване на двойното данъчно облагане (СИДДО)
Португалия е подписала множество Договори за двойно данъчно облагане (Споразумения за двойно изключване) с други държави, за да се избегне двойното облагане на един и същ доход. В зависимост от договора на вашата държава с Португалия, може да се възползвате от намалена ставка или данъчен кредит.
At Madeira Corporate Services, препоръчваме подробен преглед на приложимите споразумения за избягване на двойно данъчно облагане, за да оптимизирате данъчния си резултат.
Изключения и намаления за нерезиденти
Някои освобождавания и намаления могат да се прилагат при определени условия:
- Наследяване и прехвърляне на даренияПредлагат се някои изключения, особено за трансфери между близки членове на семейството.
- Облекчение за реинвестиранеАко продадете основното си жилище и реинвестирате в друг отговарящ на условията имот в рамките на ЕС/ЕИП, може да се възползвате от частично или пълно освобождаване.
- Приспадания от разходиРазходите, свързани с придобиването и продажбата (като комисионни за недвижими имоти, адвокатски хонорари и подобрения), могат да бъдат приспаднати от изчислението на капиталовата печалба.
Как Madeira Corporate Services Мога да помогна
Навигация данък върху капиталовите печалби в Португалия може да бъде сложно, особено с променящите се правила и нюансите на договорите. Madeira Corporate Services предлага пълна поддръжка, включително:
- Съвети за оптимизиране на данъците преди продажба
- Изчисляване на капиталови печалби
- Анализ на спогодбите за двойно данъчно облагане
- Подаване на данъчни декларации в Португалия
- Стратегии за реинвестиране за минимизиране на данъците
Нашият специализиран екип гарантира пълното ви съответствие, като същевременно идентифицира възможности за намалете данъчното си задължение.
Заключителни мисли относно данъка върху капиталовите печалби в Португалия за нерезиденти
Правила за данък върху капиталовите печалби в Португалия са се развили напоследък, което прави професионалните съвети по-важни от всякога.
Ако планирате да продадете активи или имот в Португалия, контакт Madeira Corporate Services днес. Нашият опитен консултанти Готови сме да ви помогнем на всяка стъпка от процеса, от данъчното планиране до подаването на документи, като ви гарантираме възможно най-добрия резултат.
Данък върху капиталовите печалби в Португалия за нерезиденти: Често задавани въпроси
1. Плащат ли чуждестранни лица данък върху капиталовите печалби при продажба на имот в Португалия?
Да, чуждестранните лица подлежат на данък върху капиталовите печалби в Португалия. От 1 януари 2023 г. само 50% от капиталовата печалба се облага с данък и се облага с данък съгласно прогресивни ставки на данъка върху доходите, подобно на тези за местните жители.
2. Каква е данъчната ставка върху капиталовите печалби от акции за нерезиденти в Португалия?
Чуждестранните лица плащат фиксиран данък от 28% върху капиталовите печалби от акции на португалски компании. Ако обаче компанията е богата на недвижими имоти (повече от 50% от активите са недвижими имоти), могат да се прилагат прогресивни данъчни ставки.
3. Има ли някакви освобождавания от данък върху капиталовите печалби в Португалия за нерезиденти?
Да, могат да се прилагат изключения, като например реинвестиране на приходите от продажбата на основно жилище в друго отговарящо на условията жилище в ЕС/ЕИП. Допускат се и приспадания за разходи за продажба и подобрения.
4. Как спогодбите за избягване на двойно данъчно облагане влияят на данъка върху капиталовите печалби в Португалия?
Споразуменията за избягване на двойно данъчно облагане (СИДД) на Португалия могат да намалят или премахнат данъка върху капиталовите печалби за нерезиденти, в зависимост от вашата държава на пребиваване. Можете да поискате данъчни облекчения или да избегнете двойното данъчно облагане напълно.
Основаването на Madeira Corporate Services датира от 1996г. MCS стартира като корпоративен доставчик на услуги в международния бизнес център Мадейра и бързо се превърна във водеща управляваща компания... Прочети повече
