Често задаван въпрос сред емигранти, предприемачи и международни инвеститори, които обмислят преместване, е ясен: високи ли са данъците в Португалия? Краткият отговор е, че зависи от вида на доходите, статута на пребиваване и, което е от решаващо значение, къде в Португалия живеете или регистрирате фирмата си.
Португалия не е единна данъчна юрисдикция. Националните заглавия често се фокусират върху данъчните ставки на континента, но те не разказват цялата история. Когато се анализират правилно, особено включително Автономна област Мадейра, Португалия може да бъде една от най-конкурентните данъчни среди в Европейския съюз.
Тази статия разкрива реалността зад въпроса „Високи ли са данъците в Португалия?“ използвайки настоящите и предложените данъчни правила за 2026 г.
Високи ли са данъците в Португалия в сравнение с други страни от ЕС?
На пръв поглед данъчните ставки на континенталната част на Португалия изглеждат сравнително високи спрямо европейските стандарти:
Прогресивните ставки на данъка върху доходите на физическите лица (IRS) достигат 48%
Стандартна ставка на корпоративния данък (КДП) от 20%
Могат да се прилагат общински и държавни допълнителни данъци
Тези цифри обаче не важат еднакво в цялата страна. Конституцията на Португалия позволява на автономните региони да прилагат диференцирани данъчни политики — и Мадейра използва това правомощие в голяма степен.
Корпоративни данъци в Португалия: континентална Португалия срещу Мадейра
Континентална Португалия
Стандартна ставка на корпоративния данък: 20%
Допълнителен общински данък (до 1.5%)
Държавен допълнителен данък за големи печалби
Мадейра (автономна област)
Обща ставка на корпоративния данък за 2025 г.: 14%
Предложена ставка за 2026 г.: 13.3% (подлежи на одобрение от Регионалния бюджет – ORAM)
Без допълнителен общински данък
Ако бъде одобрена, Мадейра ще стане:
Юрисдикцията с най-нисък общ корпоративен данък в Португалия
Едно от най-конкурентните места за корпоративно данъчно облагане в ЕС
Това е особено важно за:
Чужденци, регистриращи компания при преместване
Международни доставчици на услуги
Дигитални бизнеси, консултантски фирми и холдингови структури
Основатели от ЕС и извън ЕС, търсещи база, съответстваща на изискванията на ЕС
Високи ли са данъците за компаниите в Португалия? Изключението MIBC
За отговарящите на условията компании отговорът е очевидно „не“.
Международният бизнес център Мадейра (MIBC) предлага един от най-атрактивните корпоративни данъчни режими в Европа, напълно одобрен от Европейския съюз.
Основни характеристики на MIBC
5% корпоративна данъчна ставка
Освобождаване от данъци върху дивиденти и капиталови печалби от дялово участие
0% данък при източника върху дивиденти на нерезиденти (при определени условия)
80% намаление на IMT, IMI, гербов налог и регионални допълнителни данъци
Режимът е удължен до 31 декември 2033 г.
Компаниите трябва да отговарят на изискванията за икономическа същност, но за международните групи MIBC остава най-доброто решение в ЕС.
Данъци върху доходите на физическите лица в Португалия: Високи ли са те за физическите лица?
Отново, отговорът зависи от местоположението.
Континентална Португалия – 2026 г. (ориентировъчно)
Най-висока пределна ставка на IRS: 48%
Стръмна прогресия на средните нива на доходите
Мадейра – Предложени ставки на IRS за 2026 г.
Мадейра прилага систематично по-ниски ставки на IRS за всички доходни групи:
По-ниско данъчно облагане на начално ниво
По-мека прогресия
Най-висока пределна лихва: 33.6%
Това създава съществени данъчни икономии за:
Специалисти по преместване
Семейства
Предприемачи, които си плащат заплати или управленски такси
За много емигранти тези регионални различия се пренебрегват, често със скъпоструващи последици.
Високи ли са данъците в Португалия за емигранти?
Данъчната репутация на Португалия често е неразбрана.
Въпреки че режимът за лица без постоянно пребиваване (NHR) се е променил, Португалия продължава да предлага:
Регионална данъчна диференциация (особено Мадейра)
Корпоративно-приятелска среда
Умерено ефективно данъчно облагане при правилно структуриране
За емигрантите, които планират правилно, Португалия не е страна с високи данъци, особено когато Мадейра е част от уравнението.
Ключови изводи: Високи ли са данъците в Португалия?
Португалия не е реалност с единен данък.
На континента данъците могат да бъдат високи за определени профили
В Мадейра както корпоративното, така и физическото данъчно облагане са значително по-ниски
MIBC предлага 5% корпоративен данък до 2033 г.
Предложените реформи от 2026 г. допълнително засилват Мадейраконкурентоспособността на
За глобално мобилните лица и международния бизнес, Португалия, и особено Мадейра, остава една от най-ефективните данъчно облагане юрисдикции в Европа, когато се подходи правилно.
Как Madeira Corporate Services Може да помогне
Madeira Corporate Services (MCS) има над 25 години опит в консултирането на международни клиенти по въпросите на:
Регистрация на компания в Мадейра
Корпоративно и лично данъчно планиране
Допустимост и съответствие на MIBC
Преместване и структуриране на пребиваване
Текущо счетоводство, отчетност и управление
Нашият подход гарантира, че клиентите се възползват от данъчната рамка на Португалия законно, ефикасно и с дългосрочна сигурност.
Тази статия е предоставена само с обща информационна цел и не представлява правен, данъчен или инвестиционен съвет. Данъчните ставки, стимулите и режимите, посочени тук, включително предложената ставка за корпоративен данък от 13.3% в Мадейра и удължаването на MIBC, подлежат на одобрение от законодателя и могат да се променят. Преди да вземете каквито и да е данъчни решения или решения за преместване, трябва да се потърси професионален съвет.
Основаването на Madeira Corporate Services датира от 1996г. MCS стартира като корпоративен доставчик на услуги в международния бизнес център Мадейра и бързо се превърна във водеща управляваща компания... Прочети повече
