Son illərdə Portuqaliya vergi yükünü azaltmaq istəyən fiziki şəxslər və müəssisələr üçün əlverişli yer kimi şöhrət qazanmışdır. Gözəl mənzərələri, zəngin mədəniyyəti və cəlbedici vergi güzəştləri ilə Portuqaliyanın maliyyə strategiyalarını optimallaşdırmaq istəyənlər üçün məşhur seçimə çevrilməsi təəccüblü deyil. Bu yazıda biz vergi cənnəti anlayışını araşdıracağıq, Portuqaliyanın vergi cənnəti kimi üstünlüklərini araşdıracağıq, ümumi yanlış təsəvvürləri aradan qaldıracağıq və Portuqaliyanın vergi üstünlüklərindən istifadə etməkdə maraqlı olanlar üçün kritik mülahizələri təqdim edəcəyik.
Vergi Cənnətləri və Onların Faydalarını Anlamaq
Vergi cənnəti kimi Portuqaliyanın xüsusi atributlarına keçməzdən əvvəl vergi cənnətinin nə olduğunu və onun faydalarını başa düşmək çox vacibdir. Vergi cənnəti fiziki şəxslərə və ya müəssisələrə əlverişli vergi rejimi təmin edən yurisdiksiyadır ki, bu da çox vaxt əhəmiyyətli vergi qənaəti ilə nəticələnir. Vergi cənnətlərinin standart xüsusiyyətlərinə aşağı və ya sıfır vergi dərəcələri, ciddi maliyyə məxfiliyi qanunları və maliyyə əməliyyatlarında şəffaflığın olmaması daxildir.
Vergi cənnətindən istifadənin əsas faydası vergi öhdəliklərinin azaldılması potensialıdır. Fiziki şəxslər və bizneslər rezidentlik yaratmaqla və ya vergi cənnətində biznes qurmaqla aşağı vergi dərəcələrindən və əlverişli vergi qanunlarından yararlana bilərlər. Bu, əhəmiyyətli qənaət və artan maliyyə çevikliyi ilə nəticələnə bilər. Vergi cənnətləri tez-tez fiziki şəxslərə və şirkətlərə sərvətlərini potensial hüquqi iddialardan və ya kreditorlardan qorumağa imkan verən aktivlərin qorunmasını təklif edir.
Vergi Cənnəti kimi Portuqaliya haqqında Ümumi Yanlış Anlayışları ləğv etmək
Vergi cənnəti kimi artan populyarlığına baxmayaraq, Portuqaliyanın vergi güzəştləri ətrafında bir sıra yanlış fikirlər var. Ümumi bir yanlış fikir Portuqaliyanın fiziki şəxslər və müəssisələr üçün sıfır vergi dərəcələri təklif etməsidir. Portuqaliyada xüsusi vergi güzəştlərinin mövcud olduğu doğru olsa da, bu təşviqlərin xüsusi şərtlər və tələblərə tabe olduğunu qeyd etmək vacibdir. Məsələn, bu məqalədə daha sonra araşdıracağımız Qeyri-adi Rezident (NHR) rejimi uyğun fiziki şəxslər üçün əhəmiyyətli vergi üstünlükləri təmin edir, lakin vergiləri tamamilə ləğv etmir.
Başqa bir yanlış fikir Portuqaliyanın vergi sistemində şəffaflığın olmamasıdır. Reallıqda Portuqaliya beynəlxalq vergi şəffaflığına sadiqdir. O, Ümumi Hesabat Standartı (CRS) və Avtomatik Məlumat Mübadiləsi (AEoI) kimi beynəlxalq standartlara riayət etmək üçün tədbirlər həyata keçirmişdir. Bu təşəbbüslər fiziki şəxslərin və müəssisələrin maliyyə fəaliyyəti haqqında məlumatların müvafiq vergi orqanları ilə paylaşılmasını təmin edir, şəffaflığı təşviq edir və vergidən yayınma ilə mübarizə aparır.
Portuqaliyanın Madeyra adasındakı Korporativ Vergi Sistemi
Portuqaliyanı vergi cənnəti kimi fərqləndirən cəhətlərdən biri Madeyra adasındakı korporativ vergi sistemidir. Madeyra muxtar bölgəsidir Bizneslərə cəlbedici vergi güzəştləri təklif edən Portuqaliya yurisdiksiyasında fəaliyyət göstərir. Madeyrada korporativ vergi dərəcəsi sabit 5% dərəcəsi ilə müəyyən edilmişdir., materik Portuqaliyadakı standart korporativ vergi dərəcəsindən əhəmiyyətli dərəcədə aşağıdır. Bu aşağı vergi dərəcəsi, dividendlər, faizlər və royaltilər üzrə vergidən azad olmaq kimi digər vergi güzəştləri ilə birlikdə Madeyranı vergi strategiyalarını optimallaşdırmaq istəyən şirkətlər üçün cəlbedici bir məkana çevirir.
Madeyrada vergi güzəştlərinə uyğun olmaq üçün müəssisələr sakinlər üçün iş yerləri yaratmaq və adada fiziki mövcudluğu saxlamaq kimi xüsusi tələblərə cavab verməlidir. Bununla belə, bu şərtlər əlverişli vergi mühitindən faydalanmaq istəyən bizneslər üçün çox vaxt idarə edilə bilər. Qeyd etmək lazımdır ki, Madeyradakı vergi üstünlükləri Avropa İttifaqının (Aİ) təsdiqinə tabedir və gələcəkdə dəyişdirilə bilər.
Portuqaliyanın Qeyri-adi Rezident (NHR) Rejimi
The Alışmayan Rezident (NHR) rejim Portuqaliyanın “vergi cənnəti” kimi cəlbediciliyi üçün çox vacibdir. Bu rejim 2009-cu ildə tətbiq edilib və 2023-cü ildə əsaslı şəkildə islahat edilib və Portuqaliyaya yüksək gəlirli şəxsləri və bacarıqlı mütəxəssisləri cəlb etmək məqsədi daşıyır. NHR rejiminə uyğun olaraq, ixtisaslı fiziki şəxslər müəyyən gəlir növləri üzrə 20% sabit vergi dərəcəsi və xarici gəlirlər üzrə potensial vergi güzəştləri də daxil olmaqla bir sıra vergi üstünlüklərindən faydalana bilərlər.
NHR rejiminə uyğun olmaq üçün fiziki şəxslər əvvəlki beş ildə Portuqaliyada vergi rezidenti olmamaq və verilən ildə ən azı 183 gün ərzində Portuqaliyada vergi rezidenti olmaq kimi xüsusi meyarlara cavab verməlidirlər. Qeyd etmək vacibdir ki, NHR rejimi müəyyən məhdudiyyətlərə və şərtlərə tabedir və bu rejimdən istifadə etməyi düşünən şəxslər tələblərə uyğunluğu təmin etmək üçün peşəkar məsləhət almalıdırlar.
Portuqaliyada vergi rezidentliyini necə qurmaq olar
Portuqaliyada vergi rezidentliyinin yaradılması ölkənin vergi güzəştlərindən yararlanmaq istəyən şəxslər və müəssisələr üçün çox vacibdir. Vergi rezidentliyini müəyyən etmək üçün fiziki şəxslər Portuqaliya vergi orqanları tərəfindən müəyyən edilmiş xüsusi meyarlara, o cümlədən immiqrasiya qanunvericiliyinə uyğun olaraq minimum qalma tələblərinə cavab verməlidirlər. Bu meyarlara müəyyən bir ildə Portuqaliyada minimum 183 gün sərf etmək və ya Portuqaliyada daimi ev sahibi olmaq daxildir.
Vergi rezidentliyi müəyyən edildikdən sonra, fiziki şəxslər dünya üzrə gəlirlərinə görə Portuqaliyanın vergi qanunlarına tabe olurlar.
Portuqaliyadan "Vergi Cənnəti" kimi istifadə edərkən əsas mülahizələr
Portuqaliya cəlbedici vergi güzəştləri təklif etsə də, ölkəni vergi cənnəti kimi istifadə etməzdən əvvəl müəyyən amilləri nəzərə almaq vacibdir. Əsas mülahizələrdən biri beynəlxalq vergi qaydalarının potensial təsiridir. Portuqaliya Aİ-nin üzvüdür və Aİ-nin vergi qanunları və qaydalarına əməl edir, bu o deməkdir ki, vergi üstünlükləri qaydalar inkişaf etdikcə dəyişdirilə bilər. Vergi qanunlarında baş verən hər hansı dəyişiklikdən xəbərdar olmaq və davamlı uyğunluğu təmin etmək üçün peşəkar məsləhət axtarmaq çox vacibdir.
Diqqətlə vergi planlaşdırması və strukturlaşdırılmasına ehtiyac var. Portuqaliya əlverişli vergi rejimi təmin etsə də, maliyyə fəaliyyətinin vergi qanunlarına uyğun qurulması və potensial risklərin qarşısının alınması vacibdir. Beynəlxalq vergi planlaşdırmasında ixtisaslaşan vergi məsləhətçiləri və hüquq ekspertləri ilə məsləhətləşmələr fiziki şəxslərə və bizneslərə Portuqaliyadan vergi cənnəti kimi istifadənin mürəkkəbliklərini həll etməyə kömək edə bilər.
Portuqaliyadan “Vergi Cənnəti” kimi istifadənin riskləri və çətinlikləri
Portuqaliya vergi cənnəti kimi çoxsaylı üstünlüklər təqdim etsə də, fərdlərin və müəssisələrin bilməli olduğu risklər və çətinliklər də var. Potensial risklərdən biri Portuqaliyada hazırda mövcud olan vergi güzəştlərinə təsir göstərə biləcək vergi islahatları və ya beynəlxalq vergi qaydalarında dəyişikliklərin mümkünlüyüdür. Daha əvvəl qeyd edildiyi kimi, Portuqaliya Aİ-nin üzvüdür və Aİ-nin vergi qaydalarına əməl edir, bu o deməkdir ki, vergi üstünlükləri gələcəkdə dəyişdirilə bilər.
Digər problem vergi qanunlarına və hesabat tələblərinə davamlı riayət olunmasıdır. Portuqaliya vergi şəffaflığını təşviq etmək və vergidən yayınma ilə mübarizə aparmaq üçün tədbirlər həyata keçirmişdir Ümumi Hesabat Standartı (CRS) və Avtomatik Məlumat Mübadiləsi (AEoI). Portuqaliyadan vergi cənnəti kimi istifadə edən fiziki şəxslər və müəssisələr hesabat öhdəliklərinə əməl etməli və maliyyə fəaliyyətlərinin şəffaf və vergi qaydalarına uyğun olmasını təmin etməlidirlər.
Nəticə: Portuqaliya Vergi Cənnəti deyil
Yekun olaraq, Portuqaliya cəlbedici vergi güzəştləri təklif etsə də və vergi cənnəti kimi populyarlıq qazansa da, ölkəni vergi planlaşdırma məkanı kimi nəzərdən keçirərkən faktı uydurmadan ayırmaq vacibdir. Portuqaliya ənənəvi mənada vergi cənnəti deyil. Bununla belə, o, Madeyra adasında qeyri-adi Rezident (NHR) rejimi və korporativ vergi sistemi kimi müxtəlif təşviqlər vasitəsilə əlverişli vergi rejimi təklif edir. Bununla belə, fiziki şəxslər və müəssisələr Portuqaliyadan vergi cənnəti kimi istifadə etməzdən əvvəl riskləri, çətinlikləri və davamlı uyğunluq tələblərini nəzərə almalıdırlar. Vergi qanunlarına uyğunluğu təmin etmək və vergi strategiyalarını optimallaşdırmaq üçün vergi məsləhətçiləri və hüquq ekspertlərindən peşəkar məsləhət axtarmaq vacibdir.
Portuqaliyadan “vergi cənnəti” kimi istifadə etməyi düşünürsünüzsə, a təcrübəli vergi məsləhətçiləri və hüquq ekspertlərindən ibarət komanda beynəlxalq vergi planlaşdırmasının mürəkkəbliklərində naviqasiya etmək və vergi qanunlarına uyğunluğu təmin etmək. Ehtiyaclarınızı müzakirə etmək və Portuqaliyadan vergi planlaşdırma təyinatı kimi istifadə etməyin potensial faydalarını araşdırmaq üçün bu gün bizimlə əlaqə saxlayın.
Miguel Pinto-Correia ISEG – Lissabon İqtisadiyyat və İdarəetmə Məktəbindən Beynəlxalq İqtisadiyyat və Avropa Tədqiqatları üzrə Magistr dərəcəsinə və Nova Biznes və İqtisadiyyat Məktəbindən İqtisadiyyat üzrə bakalavr dərəcəsinə malikdir. O, İqtisadçılar Ordeninin (Ordem dos Economistas) daimi üzvüdür... Daha çox oxu
