Kriptovalyutalar dünya miqyasında populyarlıq qazanmağa və mənimsənilməyə davam etdikcə, investorlar və treyderlər kriptovalyuta fəaliyyətlərinin vergi təsirlərini başa düşməlidirlər. Portuqaliyada kriptovalyuta vergiləri son illərdə əhəmiyyətli dəyişikliklərə məruz qalıb, bu da fərdlərin məlumatlı olmasını və ən son qaydalara uyğun olmasını vacib edir. Bu hərtərəfli bələdçi 2024-cü il üçün Portuqaliyada kriptovalyuta vergiləri haqqında bütün lazımi məlumatları təqdim edəcək. Vergi dərəcələri və kateqoriyalarından tutmuş hesabat öhdəliklərinə və vergiləri minimuma endirmək üçün məsləhətlərə qədər biz sizi əhatə etdik.
Portuqaliyada kriptovalyuta vergisi ödəyirsiniz?
Keçmişdə Portuqaliya kriptovalyutalar üçün “vergidən azad” zona hesab olunurdu. Bununla belə, 2023-cü ildə kriptovalyutaları vergiyə cəlb edən əhəmiyyətli dəyişikliklər edildi. Altında Portuqaliya Şəxsi Gəlir Vergi Məcəlləsi (PIT Code), kriptovalyutalardan əldə edilən gəlir indi üç kateqoriyaya bölünür: kapital (Kateqoriya E), kapital qazancı (Kateqoriya G) və ya fərdi məşğulluq gəliri (Kateqoriya B). Bu o deməkdir ki, fiziki şəxslər artıq kriptovalyuta fəaliyyətlərinə görə vergi ödəməkdən azad deyillər.
Portuqaliyada Kripto Vergi dərəcələrini başa düşmək
Portuqaliyada kriptovalyutalar üçün vergi dərəcələri gəlir kateqoriyasından asılı olaraq dəyişir. Standart kapital mənfəət vergisi dərəcəsi 28% təşkil edir ki, bu da kriptovalyuta əldə edildikdən sonra 365 gün ərzində əldə edilən qısamüddətli qazanclara aiddir. Bununla belə, həqiqətən qeyri-işlənə bilən tokenlər (NFTs) hazırda yeni kriptovalyuta vergisi rejiminə əsasən vergitutmadan çıxarılıb.
Qeyd etmək vacibdir ki, Portuqaliyada mütərəqqi vergi sisteminə malikdir, yəni gəlir mötərizələri yüksəldikcə vergi dərəcələri də artır. Vergi dərəcələri müxtəlif gəlir kateqoriyaları üçün 14.5%-dən 53%-ə qədərdir. Məsələn, kapital gəliri E kateqoriyasına düşür və 28% sabit dərəcəyə tabedir. Digər tərəfdən, özünüməşğulluq gəlirləri (B kateqoriyası) 14.5% ilə 53% arasında mütərəqqi dərəcələrlə vergiyə cəlb olunur.
Portuqaliyada kriptovalyuta necə vergiyə cəlb olunur
Portuqaliyada kriptovalyutalardan gəlir kateqoriyasına görə vergi tutulur. Gəlin hər bir kateqoriyaya daha yaxından nəzər salaq:
Kapital gəliri: PIT Kateqoriya E
E kateqoriyası hər hansı kripto transferinə əsaslanmayan, passiv kriptovalyuta sərmayələrindən fiatla alınan mükafatı əhatə edir. Bu kateqoriya 28% sabit dərəcə ilə vergiyə cəlb olunur. Kriptovalyutadan əldə edilən gəlir başqa bir xüsusi kateqoriyaya daxil olmadığı halda standart kateqoriyadır. Mal və ya xidmətlər üçün ödəniş etmək üçün kriptovalyutadan istifadə kimi natura şəklində kripto ödənişləri də müvafiq olaraq vergiyə cəlb olunur.
Kapital gəlirləri: PIT Kateqoriya G
Əgər kriptovalyutanı 365 gündən az müddətə saxlayırsınızsa, fiat pulla əldə edilən hər hansı kapital qazancı 28% sabit vergi dərəcəsinə tabe olacaq. Bununla belə, vergiyə cəlb olunan gəliriniz (ümumi mənfəət və zərərlər daxil olmaqla) 78,834 avroya bərabərdirsə və ya ondan artıqdırsa, bu gəlirlər 14.5% ilə 53% arasında mütərəqqi vergi dərəcələrinə tabe olacaq. Qeyd etmək vacibdir ki, bu qayda qiymətli kağızlar kimi təsnif edilən investisiya/təhlükəsizlik nişanları kimi bəzi kriptoaktivlərə şamil edilmir.
Özünüməşğulluqdan əldə olunan gəlir: PIT Kateqoriya B
Mining və ya kriptovalyuta əməliyyatlarının təsdiqlənməsi kimi kriptovalyuta aktivlərinin buraxılması əməliyyatlarından əldə edilən gəlir B kateqoriyasına aiddir. Bu qazanclar 14.5%-dən 53%-ə qədər dəyişən mütərəqqi dərəcələrlə vergiyə cəlb edilir. Əgər siz kriptovalyuta ilə peşəkar şəkildə ticarət edirsinizsə, qazancınız çox güman ki, bu kateqoriyaya düşəcək və gəlir kimi vergiyə cəlb olunacaq.
Portuqaliyada Kripto Vergiləri Hesabatı
Portuqaliyada vergi ödəyicisi olaraq kripto vergiləri ilə bağlı hesabat öhdəliklərinə əməl etməliyəm. Şəxsi gəlir vergisi (IRS) Portuqaliyada gəlir əldə edən rezidentlərə və qeyri-rezidentlərə şamil edilir. Portuqaliyalı vergi ödəyiciləri əvvəlki ilin gəlirləri üçün illik vergi bəyannaməsi təqdim etməli və onların vergi vəziyyəti haqqında əlavə müvafiq məlumat təqdim etməlidirlər. Vergi bəyannamələrinin təqdim edilməsi pəncərəsi aprelin 1-dən iyunun 30-dəkdir və bəyannamənin vergi portalı vasitəsilə onlayn təqdim edilməsi məcburidir.
Portuqaliyadakı kripto vergi ödəyiciləri Vergi bəyannaməsi (model 3) formasından istifadə edərək vergi portalı vasitəsilə vergi bəyannamələrini onlayn təqdim etməlidirlər. Qiymətləndirmə iyulun 31-dək aparılıbsa, vergi avqustun 31-dək ödənilməlidir. Qiymətləndirmə iyulun 31-dən sonra aparılıbsa, vergi qiymətləndirmənin verildiyi gündən bir ay ərzində ödənilməlidir. Bu son tarixlərə riayət etmək hər hansı cərimə və ya gecikmə ödənişlərinin qarşısını almaq üçün çox vacibdir.
Portuqaliyada kripto vergilərini minimuma endirmək üçün məsləhətlər
Portuqaliyada kriptovalyuta vergiləri qaçınılmaz olsa da, vergi öhdəliyinizi minimuma endirmək üçün istifadə edə biləcəyiniz bir neçə strategiya var. Burada nəzərə alınmalı bəzi məsləhətlər var:
- Uzunmüddətli kriptovalyutanı tutun: Portuqaliya hələ də bir ildən çox saxlanılan kriptovalyutalar üzrə uzunmüddətli qazancları vergidən azad edir. Kriptovalyuta investisiyalarınızı uzunmüddətli saxlamaqla siz bu vergi azadlığından faydalana və ümumi vergi yükünüzü azalda bilərsiniz.
- Zəhmət olmasa Vergi Peşəkarı ilə məsləhətləşin: Vergi qaydaları mürəkkəb ola bilər və ixtisaslı vergi mütəxəssisindən məsləhət axtarmaq həmişə müdrikdir. Onlar sizə Portuqaliyada kriptovalyuta vergilərinin incəliklərini öyrənməyə kömək edə bilər və vəziyyətinizə əsasən fərdi təlimatlar təqdim edə bilər.
Bu strategiyaları həyata keçirməklə və ən son vergi qaydaları haqqında məlumatlı qalmaqla siz Portuqaliyada kriptovalyuta vergisi öhdəliyinizi effektiv şəkildə minimuma endirə bilərsiniz.
Nəticə
Kriptovalyuta vergiləri dünyasında naviqasiya mürəkkəb ola bilər, lakin məlumatlı qalmaq və yurisdiksiyanızdakı qaydalara riayət etmək çox vacibdir. Portuqaliyada kriptovalyutalar indi gəlir kateqoriyasından asılı olaraq müxtəlif vergi dərəcələri ilə vergiyə cəlb edilir. Vergi dərəcələrini və hesabat öhdəliklərini başa düşmək və vergiyə qənaət strategiyalarını həyata keçirməklə siz Portuqaliyada kripto vergi öhdəliyinizi effektiv şəkildə idarə edə bilərsiniz. Vəziyyətinizə uyğunlaşdırılmış fərdi məsləhətlər üçün vergi mütəxəssisi ilə məsləhətləşməyi unutmayın. Xəbərdar olun, tələblərə uyğun qalın və Portuqaliyada kriptovalyuta investisiyalarınızdan maksimum yararlanın.
İmtina: Bu məqalədə təqdim olunan məlumatlar yalnız məlumat məqsədləri üçündür və hüquqi və ya vergi məsləhəti hesab edilməməlidir. Zəhmət olmasa məsləhətləşin ixtisaslı peşəkar şəraitinizə uyğunlaşdırılmış xüsusi təlimat üçün.
Miguel Pinto-Correia ISEG – Lissabon İqtisadiyyat və İdarəetmə Məktəbindən Beynəlxalq İqtisadiyyat və Avropa Tədqiqatları üzrə Magistr dərəcəsinə və Nova Biznes və İqtisadiyyat Məktəbindən İqtisadiyyat üzrə bakalavr dərəcəsinə malikdir. O, İqtisadçılar Ordeninin (Ordem dos Economistas) daimi üzvüdür... Daha çox oxu
