الوافدون في ماديرا تواجه العديد من مسائل النقل التي تحتاج إلى معالجة من قبل الخبراء المحليين ؛ في معظم الأوقات ، الضرائب في ماديرا هي واحدة منها. بعد كل شيء ، نقل باعتباره السابق بات سوف تنطوي على مستوى معين من البيروقراطية إلى حد ما.
في هذا المنشور القصير على المدونة ، سنلخص الجوانب الرئيسية المتعلقة بالضرائب في ماديرا من منظور شخصي ومنظور مؤسسي.
الضرائب في ماديرا: من وجهة نظر شخصية
الضرائب على السكان
بشكل عام ، يعتبر دافع الضرائب مقيماً ضريبياً في البرتغال إذا بقي لأكثر من 183 يومًا. يشير هذا العد إلى أي فترة مدتها 12 شهرًا تبدأ أو تنتهي في العام المعني.
يكون الشخص أيضًا مقيمًا إذا كان يمتلك مسكنًا يعتزم الحفاظ عليه وشغله كمسكن اعتيادي في غضون 183 يومًا من 12 شهرًا.
بالإضافة إلى القواعد العامة المذكورة أعلاه ، والتي تتزامن مع المعاهدات الضريبية الموقعة من قبل البرتغال ، إذا كان لدى المرء تصريح إقامة في البرتغال، يظهر المرء نية في أن يصبح مقيماً ضريبياً. علاوة على ذلك ، تصاريح الإقامة المحددة (مثل تلك القائمة على تأشيرة D7) تتضمن الحد الأدنى من متطلبات الإقامة في الأراضي البرتغالية التي ستؤدي إلى الإقامة الضريبية والتسجيل لدى AT.
من ناحية أخرى ، إذا تم منح الشخص الإقامة في البرتغال بموجب وضع الحماية المؤقتة ، فسيصبح هذا الشخص مقيمًا ، لأغراض الهجرة والضرائب ، في تاريخ منح هذا الوضع.
بشكل عام ، تعني الهجرة إلى الأراضي البرتغالية التسجيل كمقيم ضريبي في الدولة. سيؤدي هذا إلى إطلاق مسؤولية ضريبة الدخل الشخصية في البرتغال والتزامات إعداد التقارير الضريبية.
في حالة وجود تعارض في تعريف الإقامة الضريبية ، يجب على دافع الضرائب أن يأخذ في الاعتبار المعايير الخاصة بهذا الغرض في اتفاقية الازدواج الضريبي الموقعة بين البرتغال وبلد الإقامة وقانون الضرائب البرتغالي بشأن هذه المسألة ، أي الإقامة الجزئية. عندما تكون في شك بشأن وضع إقامتك الضريبي ، اسأل مستشار ضريبي.
التزاماتك القانونية كمقيم
سيخبرك مستشارو الضرائب المؤهلون على الفور بأن التزاماتك القانونية ستكون على النحو التالي ، إذا كنت مؤهلاً كمقيم لأغراض ضريبية في الأراضي البرتغالية:
- بالنسبة لدافع الضرائب المقيم في البرتغال ، فإن ضريبة الدخل الشخصي ، IRS، على دخلهم في جميع أنحاء العالم. يمكن أن يرتفع معدل ضريبة IRS إلى 48٪ ما لم يستوف دافع الضرائب المذكور متطلبات الاستفادة من الإعفاءات أو معدلات الضريبة الثابتة المتوقعة بموجب حالة NHR تقدموا ل.
- بالإضافة إلى ما سبق ، يُطلب من دافع الضرائب المقيم (بما في ذلك الشخص المستفيد من مخطط NHR) تقديم إقرارات ضريبة الدخل الشخصية البرتغالية سنويًا ، والإفصاح عن الدخل المكتسب في جميع أنحاء العالم ، والضرائب المقابلة المدفوعة ، ومساهمات الضمان الاجتماعي المقدمة ، و IBAN لجميع غير البرتغاليين تم الإبلاغ عن الحسابات المصرفية المحتفظ بها في 31 ديسمبر من السنة المالية.
قد يؤدي عدم الامتثال لالتزامات إعداد التقارير الضريبية السنوية إلى تحمل مسؤولية جنائية.
الضرائب في ماديرا: منظور الشركات
تخضع الشركات المؤسسة والمقيمة في مناطق مختلفة من البرتغال لمعدلات ضرائب مختلفة على الشركات. عندما يتم تأسيس شركة في البر الرئيسي للبرتغال ، فإن أرباحها الخاضعة للضريبة تتأثر بمعدل ضريبة دخل الشركات بنسبة 21٪. ولكن معدل الضريبة العادية على الشركات لشركة برتغالية مقرها في منطقة ماديرا المتمتعة بالحكم الذاتي هو 14.7٪ فقط! منطقة ماديرا المتمتعة بالحكم الذاتي هي المنطقة الأكثر ضرائب في البرتغال للأعمال والاستثمار.
بالإضافة إلى المزايا المذكورة أعلاه لتأسيس شركة في ماديرا ، فإن أول 25.000 يورو من الأرباح الخاضعة للضريبة التي حققتها شركة برتغالية مسجلة في ماديرا والتأهيل كمشروع صغير ومتوسط هي 11.7٪.
بدء عمل تجاري في البرتغال في عام 2022 ، وتحديداً في جزيرة ماديرا، يمكن أن تخول الشركة المذكورة أ معدل ضريبة دخل الشركات 5٪! الشركات التي تقدم خدمات تجارية دولية مسجلة حسب الأصول داخل مركز ماديرا الدولي للأعمال (MIBC) يحق لها أدنى معدل ضريبة على الشركات في الاتحاد الأوروبي.
تستفيد الشركات العاملة من داخل MIBC والتي تعمل قوتها العاملة من الجزيرة من معدل ضريبة الشركات المذكور أعلاه وكذلك المزايا الضريبية التالية:
سيستفيد المساهمون الأفراد والشركات غير المقيمين في شركات IBC في ماديرا من الإعفاء الكامل من ضريبة الاستقطاع على تحويلات الأرباح من شركات ماديرا ، بشرط ألا يكونوا مقيمين في الولايات القضائية المدرجة في "القائمة السوداء" للبرتغال. علاوة على ذلك ، سيتم إعفاء مساهمي الشركات البرتغاليين أيضًا إذا كانت لديهم مشاركة بنسبة 10 ٪ على الأقل لمدة 12 شهرًا متتاليًا.
بالإضافة إلى ذلك ، سيتم تطبيق المزايا التالية:
- الإعفاء من مدفوعات الأرباح الرأسمالية للمساهمين غير المقيمين فيها السلطات القضائية المحظورة;
- لا توجد ضرائب مستقطعة على الدخل العالمي للفوائد والإتاوات والخدمات.
لدينا فريق من المحترفين على استعداد لمساعدتك في شؤونك الضريبية إذا كنت تقيم في ماديرا أو في البر الرئيسي البرتغالي.
تم توفير هذه المقالة لأغراض المعلومات العامة فقط وليس المقصود منها أن تكون كذلك ، ولا ينبغي تفسيرها على أنها مشورة قانونية أو مهنية.
لوريندا حاصلة على دبلوم في إدارة الأعمال من المعهد الجنوب أفريقي للإدارة والتجارة ... المزيد
